會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)企業(yè)管理-績(jī)效評(píng)估表（同級(jí)）被評(píng)估者： 考核指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)定團(tuán)隊(duì)協(xié)作全局意識(shí)系統(tǒng)地思考，主次分明，能以集體利益為重，不計(jì)個(gè)人得失；多數(shù)情況下，能夠系統(tǒng)地思考和處理問題，絕大多數(shù)情況下能夠以集體利益為重；能夠較好的思考和處理問題，但在分清主次輕重、系統(tǒng)化思考上還須加強(qiáng)；多數(shù)情況下，不能站在集體利益上考慮問題，無法分清主次輕重；完全從個(gè)人利益角度出發(fā)來計(jì)算 或衡量得失，不顧及集體利益；協(xié)作意識(shí)能夠犧牲個(gè)人利益，和他人通力合作，積極達(dá)成目標(biāo)；充分理解團(tuán)隊(duì)目標(biāo)，樂意為團(tuán)隊(duì)目標(biāo)作貢獻(xiàn)；理解領(lǐng)導(dǎo)意圖，主動(dòng)為領(lǐng)導(dǎo)者分擔(dān)責(zé)任，樂于協(xié)助團(tuán)隊(duì)其他成員，共同努力；只關(guān)心本職工作，對(duì)其他工作不聞不問；只關(guān)心個(gè)人利益，難與其他團(tuán)隊(duì)成員合作，甚至影響團(tuán)隊(duì)工作氛圍；服務(wù)意識(shí)在工作中徹底貫注服務(wù)意識(shí)，主動(dòng)為其他團(tuán)隊(duì)、崗位的工作服務(wù)；有較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)，大多數(shù)情況之下能夠?yàn)樗朔?wù)；服務(wù)意識(shí)一般，在遇到的工作難度不大等一般情形下，能夠?yàn)樗朔?wù)；服務(wù)意識(shí)較差，不主動(dòng)服務(wù)于他人；服務(wù)意識(shí)非常差，完全根據(jù)個(gè)人情緒決定，只希望得到他人的服務(wù)；工作能力基本業(yè)務(wù)能力積極進(jìn)取，不斷自我提升，完全具備高質(zhì)完成本職工作的能力，還能一專多長(zhǎng)；能夠不斷地自我完善，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，對(duì)本職工作的各項(xiàng)工作內(nèi)容得心應(yīng)手；具備完成本職工作的一般技能和技巧，基本能夠完成份內(nèi)的各項(xiàng)工作；具備較好的基礎(chǔ)或潛力，但在技能、技巧上仍有所不足，還需一定的指導(dǎo)和培養(yǎng)；基本技能、技巧未達(dá)到要求，不主動(dòng)提升，雖經(jīng)指導(dǎo)亦不能完成基本工作內(nèi)容；計(jì)劃能力能及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)問題并把握問題發(fā)展趨勢(shì)和關(guān)鍵，制訂細(xì)致周密的計(jì)劃方案；能正確的發(fā)現(xiàn)問題并較周密的思考問題，制訂出較為有效的計(jì)劃方案；能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，思考欠周密，對(duì)于難度較大的問題把握不大；能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，但把握不住問題的關(guān)鍵，制訂的計(jì)劃思路重點(diǎn)模糊，較難奏效；不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，更談不上制訂計(jì)劃方案；創(chuàng)新能力積極創(chuàng)新，不斷自我剖析和改進(jìn)，推動(dòng)創(chuàng)新工作，完成多項(xiàng)開拓性質(zhì)的工作；富有創(chuàng)新意識(shí)，能夠積極參與開拓創(chuàng)新工作；有創(chuàng)新意識(shí)，能夠?qū)ψ约旱墓ぷ鞑粩喔倪M(jìn)和提高；少有創(chuàng)新，偶爾能夠提出初步建議，但較少有實(shí)質(zhì)性工作創(chuàng)新和改進(jìn)；極少創(chuàng)新，安于現(xiàn)狀，完全按章辦事，不能打破現(xiàn)有的思路和陳規(guī)；溝通表達(dá)能力說服力強(qiáng)，具備較強(qiáng)的溝通技巧，富有親和力，文字表達(dá)結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，簡(jiǎn)練流暢；說服力較強(qiáng)，善于疏導(dǎo)，文章結(jié)構(gòu)合理，文字簡(jiǎn)潔；有一定的疏導(dǎo)技巧，尚能被他人接受，文章通順，較簡(jiǎn)潔，很少語(yǔ)?。徽f服力較差，勉強(qiáng)被他人接受，書面表達(dá)能力較差；說服力差，態(tài)度生硬，缺乏技巧，文章結(jié)構(gòu)零亂不規(guī)范，書面表達(dá)能力差；工作態(tài)度原則性堅(jiān)持原則，敢于碰硬，依制度辦事，能夠同違規(guī)行為作斗爭(zhēng)；原則性較強(qiáng)，是非分明，積極進(jìn)行批評(píng)與自我批評(píng)；一般情形下，能夠做到堅(jiān)持原則；原則性較差，礙于人情關(guān)系，默許或縱容違規(guī)行為；原則性極差，不能堅(jiān)持基本的工作原則，甚至自身出現(xiàn)違規(guī)行為；責(zé)任心勇于接受挑戰(zhàn)承擔(dān)責(zé)任，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)盡全力，能徹底達(dá)成任務(wù)，可放心交辦工作；能不斷自我改進(jìn)和提高，順利完成交辦的任務(wù)，可以交付工作；工作上不斷改善，尚有責(zé)任心，能夠如期完成任務(wù)；責(zé)任心不強(qiáng)，遇到問題不能主動(dòng)解決，經(jīng)常需要他人督促，工作方能完成；工作避難就易，挑挑揀揀，雖經(jīng)他人時(shí)時(shí)督促，仍無法如若完成工作；品德誠(chéng)信品行廉潔，言行誠(chéng)信，以身作則；品行廉潔，絕大多數(shù)情況下能夠把握分寸、以身作則，誠(chéng)懇待人；無違紀(jì)違規(guī)行為發(fā)生，能夠遵照公司要求與社會(huì)道德標(biāo)準(zhǔn)處事；偶爾有違規(guī)行為出現(xiàn)，但影響不大，很難得到他人的信任；品行不佳，言行有損公司形象，虛與委蛇，城府較深，令人無法信任；評(píng)語(yǔ)及建議 評(píng)價(jià)人簽名：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作流程詳解一、?核心業(yè)務(wù)流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對(duì)金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標(biāo)準(zhǔn)?。

根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關(guān)原始單據(jù)?賬務(wù)登錄?根據(jù)收付款憑證登錄?現(xiàn)金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結(jié)?按記賬憑證登錄?明細(xì)分類賬?，詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)的借貸信息?定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??報(bào)表編制?期末根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬數(shù)據(jù)，編制?資產(chǎn)負(fù)債表?、?利潤(rùn)表?、?現(xiàn)金流量表?及?所有者權(quán)益變動(dòng)表??二、?月度周期管理?月初重點(diǎn)工作?完成增值稅申報(bào)：核對(duì)銷項(xiàng)發(fā)票與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，計(jì)算應(yīng)納稅額?處理費(fèi)用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務(wù)等基礎(chǔ)賬目?日常操作?持續(xù)制作?費(fèi)用憑證?、?成本憑證?，完成發(fā)票開具及往來賬務(wù)處理?計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用（如水電費(fèi)、工資等），并進(jìn)行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)?月末結(jié)賬?損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)?：將收入、成本、費(fèi)用等科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目?對(duì)賬與調(diào)整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符，修正試算不平衡項(xiàng)?三、?月末處理重點(diǎn)?計(jì)提與攤銷?計(jì)提職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊及稅費(fèi)（如城建稅、所得稅等）?攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用及無形資產(chǎn)?稅務(wù)處理?根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅，完成稅務(wù)申報(bào)憑證制作?核對(duì)稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)與賬務(wù)記錄的一致性?檔案管理?將記賬憑證按時(shí)間順序編號(hào)并裝訂成冊(cè)，便于后續(xù)查閱?。

四、?其他注意事項(xiàng)?分工協(xié)作?：大型企業(yè)需劃分會(huì)計(jì)、資金、成本費(fèi)用等崗位，明確職責(zé)邊界?財(cái)務(wù)分析?：定期開展預(yù)算控制、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，支持管理決策?軟件應(yīng)用?：熟練使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理及報(bào)表生成，提高效率?流程圖示簡(jiǎn)化版原始憑證→記賬憑證→明細(xì)賬→科目匯總→總賬→財(cái)務(wù)報(bào)表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現(xiàn)金收付處理?收款?：根據(jù)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)/發(fā)票收款，核對(duì)金額、簽名后蓋章（如“現(xiàn)金收訖”“轉(zhuǎn)賬”章），登錄現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)崗?付款?：審核付款憑證（如費(fèi)用報(bào)銷單、借款單）的真實(shí)性，確認(rèn)審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現(xiàn)金付訖”章并登錄流水賬?銀行業(yè)務(wù)處理?存取款?：按日計(jì)劃開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，下午3:30前將超額現(xiàn)金送存銀行，并核對(duì)銀行賬戶余額?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?：簽發(fā)支票、匯票時(shí)需填寫付款申請(qǐng)書，核對(duì)賬戶信息并蓋章（財(cái)務(wù)章+法人章），登錄“支票領(lǐng)用登錄簿”?二、?現(xiàn)金與票據(jù)管理?現(xiàn)金保管?每日盤存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，編制《現(xiàn)金結(jié)報(bào)單》并留存?zhèn)洳?大額現(xiàn)金支付需經(jīng)審批，優(yōu)先通過轉(zhuǎn)賬或匯兌處理?票據(jù)管理?保管支票、發(fā)票、收據(jù)等空白票據(jù)，登錄使用情況，防止丟失或?yàn)E用?。

收到銀行結(jié)算憑證（如進(jìn)賬單）時(shí)需核查信息，補(bǔ)填缺失內(nèi)容?三、?報(bào)銷與借款流程?費(fèi)用報(bào)銷?審核報(bào)銷單：檢查發(fā)票真?zhèn)?、金額一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據(jù)?付款后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?員工借款?借款人填寫《借款申請(qǐng)單》并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，出納核對(duì)無誤后付款，加蓋“付訖”章防止重復(fù)支付?員工還款時(shí)需核對(duì)原借款單，沖銷往來賬務(wù)?四、?月末重點(diǎn)工作?對(duì)賬與報(bào)表?核對(duì)銀行對(duì)賬單與日記賬，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》?匯總現(xiàn)金、銀行流水賬數(shù)據(jù)，提交至?xí)?jì)崗生成財(cái)務(wù)報(bào)表?票據(jù)歸檔?整理收據(jù)、付款憑證等原始單據(jù)，按時(shí)間順序裝訂成冊(cè)并移交會(huì)計(jì)存檔?五、?風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)?現(xiàn)金安全?：嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)金，每日庫(kù)存限額需符合公司規(guī)定?印章分離?：財(cái)務(wù)章與法人章由不同人員保管，避免舞弊風(fēng)險(xiǎn)?假幣處理?：收到假幣需當(dāng)場(chǎng)沒收并追究交款人責(zé)任?流程圖示簡(jiǎn)化版收款→審核→蓋章→登錄流水賬→傳遞憑證?付款→審批→蓋章→登錄→對(duì)賬→歸檔? 9 / 9。