優(yōu)秀文檔，精彩無限！《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法》解讀材料第一章 總則第一條 為加強(qiáng)單用途商業(yè)預(yù)付卡管理，維護(hù)當(dāng)事人合 法權(quán)益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法第二條 從事零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)（具 體行業(yè)分類①表見附件 1）的企業(yè)法人在中華人民共和國境 內(nèi)開展單用途商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)②適用本辦法本辦法所稱單用途商業(yè)預(yù)付卡③（以下簡稱單用途卡） 是指前款規(guī)定的企業(yè)發(fā)行的，僅限于在本企業(yè)或本企業(yè)所屬 集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)兌付貨物或服務(wù)的預(yù)付憑 證，包括以磁條卡、芯片卡、紙券等為載體的實(shí)體卡和以密 碼、串碼、圖形、生物特征信息等為載體的虛擬卡④解讀：① 《管理辦法》第二條所述行業(yè)分類引自國家統(tǒng)計(jì)局的 國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類② 對于混業(yè)經(jīng)營的商業(yè)企業(yè)，只要其發(fā)行的單用途卡可 在其從事的零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)中兌付 商品和服務(wù)，即適用本辦法③ 單用途商業(yè)預(yù)付卡的定義引申自國辦發(fā) 2011 【25】 號(hào)文件，判定發(fā)卡企業(yè)發(fā)行的預(yù)付卡是否屬于單用途卡，可 從發(fā)卡主體和使用范圍兩個(gè)維度來判斷一是限定的發(fā)卡主 體即《管理辦法》所規(guī)定的從事特定行業(yè)的企業(yè)，應(yīng)區(qū)別 于預(yù)付卡專營機(jī)構(gòu)（非金融支付機(jī)構(gòu)，如資和信等） ，以及 從事其他行業(yè)的企業(yè)（如健身機(jī)構(gòu)、電影院、高爾夫球場、 書店等）。

二是限定的使用范圍 《管理辦法》調(diào)整的單用途 卡，限定在本企業(yè)或本企業(yè)所屬集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營體 系內(nèi)使用，超越此使用范圍的預(yù)付卡（如奧特萊斯購物廣場 發(fā)行的預(yù)付卡）均不適用本辦法需要著重指出的是，是否 可跨法人使用，并不是區(qū)別單用途卡和多用途卡的判斷依 據(jù)單用途卡不僅可在發(fā)行企業(yè)的單一企業(yè)內(nèi)使用，也可在 該企業(yè)所屬集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)使用，本集團(tuán)企 業(yè)或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)企業(yè)可分屬不同法人 （聯(lián)營加 自營企業(yè)發(fā)行的卡，屬單用途卡 ）④ 單用途卡不僅限于實(shí)體店發(fā)行的實(shí)體卡，也包括零售 電子商務(wù)企業(yè)發(fā)行的虛擬卡因此，發(fā)行單用途卡的零售電 子商務(wù)企業(yè)也屬于辦法調(diào)整對象網(wǎng)絡(luò)零售企業(yè)發(fā)行的，僅 用于兌付自營商品的預(yù)付卡，屬于單用途卡；但部分平臺(tái)性 質(zhì)的電子商務(wù)企業(yè)發(fā)行的，用于兌付非自營商品的預(yù)付卡， 不屬于單用途卡 （如凡客發(fā)行的為單用途卡， 淘寶商場發(fā)行 的卡不屬于單用途卡 ）第三條 集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)①是指發(fā)行在本集團(tuán)內(nèi)使用的單用途卡的集團(tuán)母公司②集團(tuán)是指由同一企業(yè)法人絕對控 股③的企業(yè)法人聯(lián)合體品牌發(fā)卡企業(yè)是指發(fā)行在同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)使 用的單用途卡，且擁有該品牌的企業(yè)標(biāo)志④或注冊商標(biāo)，或 者經(jīng)授權(quán)擁有該企業(yè)標(biāo)志或注冊商標(biāo)排他使用權(quán)的法人企 業(yè)。

同一品牌特許經(jīng)營體系是指使用同一企業(yè)標(biāo)志或注冊商 標(biāo)的企業(yè)法人聯(lián)合體售卡企業(yè)⑤是指集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)或品牌發(fā)卡企業(yè)指定的 承擔(dān)單用途卡銷售、充值、掛失、換卡、退卡等相關(guān)業(yè)務(wù)的 本集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)的企業(yè)解讀：① 《管理辦法》對“集團(tuán)”的概念進(jìn)行了限定，其范圍 僅包括母公司絕對控股的子公司（企業(yè)法人） ，其他相對控 股或參股的企業(yè)法人以及非企業(yè)法人均不在其中因此，以 集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)進(jìn)行備案的，發(fā)行的單用途卡不得在其母公司 相對控股或參股的企業(yè)法人間使用② 集團(tuán)母公司應(yīng)為境內(nèi)注冊法人企業(yè) （母公司在境外的，一般建議集團(tuán)對發(fā)卡業(yè)務(wù)進(jìn)行分拆，或授權(quán)國內(nèi)一家公 司來代行此業(yè)務(wù)的母公司職責(zé) ）③ 絕對控股是指集團(tuán)母公司對子公司的持股比例超過 50% ④ 企業(yè)標(biāo)志即企業(yè)商號(hào)⑤ 《管理辦法》僅允許集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)和品牌發(fā)卡企業(yè)發(fā) 行跨法人使用的單用途卡，集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi) 的其他企業(yè)只能作為售卡機(jī)構(gòu)，不得自行發(fā)行在本集團(tuán)或同 一品牌連鎖企業(yè)內(nèi)使用的單用途卡發(fā)卡企業(yè)和售卡企業(yè)的區(qū)別：一是售卡企業(yè)承擔(dān)單用途卡的銷售，并不實(shí)際擁有預(yù)收資金的所有權(quán)，預(yù)收資金仍屬 于發(fā)卡企業(yè)這是售卡企業(yè)與發(fā)卡企業(yè)最本質(zhì)的區(qū)別 （售卡企業(yè)不用單獨(dú)備案 ） 。

二是發(fā)卡企業(yè)是集團(tuán)的母公司或品牌 的授權(quán)方，而售卡企業(yè)是集團(tuán)的子公司或品牌的被授權(quán)方 售卡企業(yè)必須隸屬于集團(tuán)或同一品牌連鎖企業(yè)，并應(yīng)由集團(tuán) 發(fā)卡企業(yè)或品牌發(fā)卡企業(yè)指定其開展的單用途卡業(yè)務(wù)包括 銷售、兌付、充值、贖回、清退等相關(guān)業(yè)務(wù)，與發(fā)卡企業(yè)所 提供的服務(wù)是一致的集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)發(fā)行的單用途預(yù)付卡設(shè)定地域限制的， 可由母公司統(tǒng)一備案或由子公司按區(qū)域分別備案 ）第四條 規(guī)模發(fā)卡企業(yè)是指除集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)、品牌發(fā)卡 企業(yè)之外的符合下列條件之一的企業(yè)：（一） 上一會(huì)計(jì)年度年?duì)I業(yè)收入① 500萬元以上；（二） 工商注冊登記不足一年②、注冊資本在 100萬元以上商務(wù)部可以根據(jù)具體情況調(diào)整規(guī)模發(fā)卡企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以公 告的形式公布解讀：① 指發(fā)卡企業(yè)的全部營業(yè)收入，包括零售業(yè)、住宿和餐 飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)以外的營業(yè)收入② 指從企業(yè)工商注冊登記日至提交備案材料日不足一年第五條 商務(wù)部負(fù)責(zé)全國單用途卡行業(yè)管理工作縣級 以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)單用途 卡監(jiān)督管理工作①解讀：① 地方商務(wù)主管部門所承擔(dān)的監(jiān)督管理工作包括兩個(gè) 部分，一是對應(yīng)在本單位進(jìn)行備案的發(fā)卡企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管二 是對無需在本單位備案，但在本地開展單用途卡業(yè)務(wù)的售卡 企業(yè)或發(fā)卡企業(yè)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

但上述兩種情形，監(jiān)管 側(cè)重點(diǎn)有所不同，在第二種情形下，商務(wù)主管部門不負(fù)責(zé)對 企業(yè)的預(yù)收資金進(jìn)行監(jiān)管 （前者監(jiān)管重點(diǎn)是資金， 后者監(jiān)管 重點(diǎn)是服務(wù) ）第六條 單用途卡行業(yè)組織①按照章程為其成員提供 信息咨詢和宣傳培訓(xùn)等服務(wù)，發(fā)揮行業(yè)自律作用解讀：① 目前已成立的全國性行業(yè)組織是中國商業(yè)聯(lián)合會(huì)商 業(yè)預(yù)付卡規(guī)范管理工作專業(yè)委員會(huì) （其主要工作職責(zé)是： 行 業(yè)研究、咨詢、行業(yè)自律、宣傳等 ）第二章 備案第七條 （新）發(fā)卡企業(yè)應(yīng)在開展單用途卡業(yè)務(wù)之日①起30日內(nèi)按照下列規(guī)定辦理備案：（一）集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)和品牌發(fā)卡企業(yè)向其工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門備案②；優(yōu)質(zhì)文檔，精彩無限！優(yōu)秀文檔，精彩無限!（二） 規(guī)模發(fā)卡企業(yè)向其工商登記注冊地設(shè)區(qū)的市人民 政府商務(wù)主管部門備案；（三） 其他發(fā)卡企業(yè)向其工商登記注冊地縣（市、區(qū)） 人民政府商務(wù)主管部門備案③售卡企業(yè)由集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)和品牌發(fā)卡企業(yè)向其備案機(jī) 關(guān)統(tǒng)一備案④解讀：① 指發(fā)行單用途卡之日起② 既屬于集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)、又屬于品牌發(fā)卡企業(yè)的企業(yè)， 按備案企業(yè)意愿選擇一種類型進(jìn)行備案備案機(jī)關(guān)無法判定 發(fā)卡企業(yè)類型的，應(yīng)向上級商務(wù)主管部門請示。

③ 直轄市未設(shè)縣級商務(wù)主管部門的，其他發(fā)卡企業(yè)應(yīng)向 設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門④ 集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)和品牌發(fā)卡企業(yè)備案時(shí)，同時(shí)提供售卡 企業(yè)清單，并不再向售卡企業(yè)單獨(dú)授予備案編號(hào)如售卡企 業(yè)發(fā)行在本企業(yè)或以本企業(yè)為母公司的集團(tuán)中使用的單用 途卡，應(yīng)作為發(fā)卡企業(yè)另行備案第八條發(fā)卡企業(yè)應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：（一） 《單用途卡發(fā)卡企業(yè)備案表》；（二） 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；（三） 組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；發(fā)卡企業(yè)為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書復(fù)印件優(yōu)質(zhì)文檔，精彩無限!優(yōu)秀文檔，精彩無限！《單用途卡發(fā)卡企業(yè)備案表》可以從備案機(jī)關(guān)處領(lǐng)取或 通過商務(wù)部政府網(wǎng)站?（ www.mofcom.gov.cn ）下載（格 式見附件 2 ）解讀：① 請 登錄 商 務(wù) 部 網(wǎng) 站 政 策發(fā) 布欄 目， 具體 網(wǎng) 址 為 http://www.mofcom.gov.cn/aarticle/b/c/201209/20120908362 416.html第九條 規(guī)模發(fā)卡企業(yè)除提交本辦法第八條規(guī)定的材 料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：（一） 經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)①審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表（加蓋公 章），但工商注冊登記不足一年的規(guī)模發(fā)卡企業(yè)除外②；（二） 實(shí)體卡樣本（正反面） 、虛擬卡記載的信息樣本；（三） 單用途卡業(yè)務(wù)、資金管理制度③；（四） 單用途卡購卡章程、協(xié)議；（五） 資金存管賬戶信息和資金存管協(xié)議④。

解讀：① 指依法注冊成立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，審計(jì)人員須具備國 家財(cái)政主管部門頒發(fā)的有效執(zhí)業(yè)資格② 工商登記不足一年的規(guī)模發(fā)卡企業(yè)，應(yīng)于下一會(huì)計(jì)年 度開始補(bǔ)充提交財(cái)務(wù)報(bào)表③ 單用途卡的業(yè)務(wù)制度應(yīng)包括發(fā)行、服務(wù)、糾紛處理、 系統(tǒng)管理等內(nèi)容；資金管理制度應(yīng)包括預(yù)收資金的結(jié)算、管 理、使用等④ 備案機(jī)關(guān)應(yīng)查驗(yàn)資金存管協(xié)議或存管資金沖抵憑證， 并留存復(fù)印件；資金存管協(xié)議、保證保險(xiǎn)保單、銀行保函和 擔(dān)保保函有效期原則上為一年，備案機(jī)關(guān)應(yīng)記錄協(xié)議、保單 或保函的到期日；協(xié)議到期日前一個(gè)月，備案機(jī)關(guān)應(yīng)提示備 案企業(yè)續(xù)約對協(xié)議到期未續(xù)約的企業(yè)，視同達(dá)不到備案要 求，備案無效，備案機(jī)關(guān)予以公示，備案編號(hào)同時(shí)作廢，企 業(yè)需重新備案 （此條為核心要件， 備案機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查協(xié)議是 否規(guī)范、金融機(jī)構(gòu)是否已確認(rèn)、存管資金是否達(dá)到規(guī)模 ）第十條 集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)和品牌發(fā)卡企業(yè)除提交本辦法 第八條規(guī)定的材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：（一）經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表及合并財(cái)務(wù) 報(bào)表（加蓋公章） ，但工商注冊登記不足一年的集團(tuán)發(fā)卡企 業(yè)、品牌發(fā)卡企業(yè)除外；（二）實(shí)體卡樣本（正反面） 、虛擬卡記載的信息樣本；（三）單用途卡業(yè)務(wù)、資金管理制度；（四）單用途卡購卡章程、協(xié)議；（五）資金存管賬戶信息和資金存管協(xié)議；（六） 與售卡企業(yè)簽訂的協(xié)議文本①及售卡企業(yè)清單；（七） 集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)提交集團(tuán)股權(quán)關(guān)系說明②；品牌發(fā) 卡企業(yè)提交企業(yè)標(biāo)志、注冊商標(biāo)所有權(quán)③或排他使用權(quán)證明 ④。

解讀：①協(xié)議應(yīng)明確發(fā)卡企業(yè)與售卡企業(yè)之間的權(quán)利義務(wù)關(guān) 系，包括發(fā)卡流程、服務(wù)規(guī)范、資金結(jié)算、糾紛處理、違約 責(zé)任等② 股權(quán)關(guān)系說明系指集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)與售卡企業(yè)之間的 持股關(guān)系③ 企業(yè)標(biāo)志、注冊商標(biāo)所有權(quán)可提供商標(biāo)注冊證，并應(yīng) 列明使用的有效期④ 應(yīng)列明使用期限第十一條 備案機(jī)關(guān)對已備案的發(fā)卡企業(yè)予以編號(hào)①，并在商務(wù)部和備案機(jī)關(guān)指定的媒體②上公告，提供公眾查詢 服務(wù)③解讀：① 規(guī)模發(fā)卡企業(yè)、集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)和品牌發(fā)卡企業(yè)由備案 機(jī)關(guān)授予商務(wù)部統(tǒng)一編制的編號(hào)，編號(hào)由單用途商業(yè)預(yù)付卡 業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)自動(dòng)配發(fā)其他發(fā)卡企業(yè)由備案機(jī)關(guān)自行編號(hào)，各地自行編制的編 號(hào)應(yīng)與全國統(tǒng)一編號(hào)有所區(qū)別② 商 務(wù) 部 指 定 的 媒 體 為 國 際 商 報(bào) 和 市 場 秩 序 網(wǎng)( www.12312.gov.cn )③ 商務(wù)部市場秩序網(wǎng)將提供有關(guān)查詢服務(wù)第十二條備案事項(xiàng)發(fā)生變更①、發(fā)卡企業(yè)類型改變②或單用途卡業(yè)務(wù)終止③時(shí)， 發(fā)卡企業(yè)應(yīng)在變化之日起 15 個(gè)工 作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更、注銷④手續(xù)解讀：① 備案事項(xiàng)是指《備案表》中所填列的信息；② 發(fā)卡類型改變是指發(fā)卡企業(yè)改變單用途卡使用范圍 的情形，備案企業(yè)應(yīng)按照《管理辦法》有關(guān)要求補(bǔ)充提交備 案材料。

（如存管資金等重大事項(xiàng)發(fā)生變更， 發(fā)卡企業(yè)應(yīng)在規(guī) 定時(shí)間內(nèi)以書面和系統(tǒng)平臺(tái)申請的方式同時(shí)提出申請，非重 大事項(xiàng)變更可在系統(tǒng)平臺(tái)上提出申請 ）③ 單用途卡業(yè)務(wù)終止是指終止發(fā)行預(yù)付卡的行為④ 發(fā)卡企業(yè)注銷備案， 予以公示， 原備案編號(hào)自動(dòng)作廢第三章 發(fā)行與服務(wù)第十三條 企業(yè)可發(fā)行記名卡和不記名卡，記名卡可掛 失發(fā)卡企業(yè)應(yīng)在實(shí)體卡卡面上記載發(fā)卡企業(yè)名稱①及聯(lián) 系方式、卡號(hào)、使用規(guī)則、注意事項(xiàng)等集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)還應(yīng) 標(biāo)明集團(tuán)名稱，品牌發(fā)卡企業(yè)應(yīng)標(biāo)明統(tǒng)一的企業(yè)標(biāo)志或注冊 商標(biāo)虛擬卡也應(yīng)記載上述信息已備案的發(fā)卡企業(yè)可標(biāo)明 備案編號(hào)解讀：①發(fā)卡企業(yè)名稱、集團(tuán)名稱應(yīng)與《備案表》所填列的企業(yè)名稱保持一致第十四條 發(fā)卡企業(yè)或售。