國(guó)投中魯果汁股份有限公司董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員薪酬制度和考核辦法國(guó)投中魯果汁股份有限公司董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員薪酬制度及考核辦法北大縱橫管理咨詢(xún)公司 目 錄目 錄 1第一章 總則 2第二章 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的年薪制 3第三章 公司其他高層管理人員薪酬制度 6第四章 高層管理人員考核辦法 8第五章 職務(wù)消費(fèi) 14第六章 附則 14第一章 總則第一條 目的為提高公司的效益水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，激勵(lì)公司高層管理人員，建立激勵(lì)和約束機(jī)制，進(jìn)一步提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，特制定本辦法第二條 設(shè)計(jì)原則（一） 根據(jù)公司董事長(zhǎng)和高層管理人員承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任、公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及高級(jí)管理人才市場(chǎng)價(jià)格合理確定薪酬水平；（二） 實(shí)行按勞分配和按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合，按照十六大精神，充分體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者能力作為生產(chǎn)要素的價(jià)值三） 依據(jù)考核結(jié)果兌現(xiàn)薪酬，公司建立以經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)為主要內(nèi)容的高層管理人員考核體系，高層管理人員的薪酬和公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)密切聯(lián)系第三條 本辦法適用于公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及董事會(huì)秘書(shū)、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師 1第二章 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的年薪制第四條 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理?yè)?dān)負(fù)著實(shí)現(xiàn)公司整體業(yè)績(jī)的責(zé)任。

根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，結(jié)合國(guó)家相關(guān)政策和上市公司運(yùn)行特點(diǎn)和實(shí)際情況，對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的薪酬采用以與企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相掛鉤的年薪制第五條 實(shí)施原則（一）責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)與利益一致的原則；（二）在充分考慮企業(yè)實(shí)際承受力的前提下，參照國(guó)內(nèi)同類(lèi)型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者薪酬水平，保證一定競(jìng)爭(zhēng)力第六條 薪酬結(jié)構(gòu)公式（2－1）：全年總收入 = 基本年薪 + 效益年薪＋超額激勵(lì)基本年薪反映對(duì)經(jīng)營(yíng)者的基本勞動(dòng)價(jià)值的回報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的基本年薪為18萬(wàn)元按月支取效益年薪根據(jù)公司全年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和個(gè)人履行職責(zé)的考核情況核定董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的效益年薪為24萬(wàn)，年度末核算后根據(jù)本辦法規(guī)定一次性或分月發(fā)放其計(jì)算公式為：公式（2－2）：董事長(zhǎng)效益核定系數(shù) =個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)×70%+個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)×30%公式（2-3）：總經(jīng)理效益核定系數(shù) = 個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)×80%+個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)×20%上式中經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)和個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)計(jì)算方法見(jiàn)后當(dāng)效益核定系數(shù)大于或等于1以后核發(fā)全額效益年薪效益核定系數(shù)小于1時(shí)按比例發(fā)放超額激勵(lì)部分是對(duì)于經(jīng)營(yíng)者超額完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)的激勵(lì)，超額激勵(lì)的數(shù)額由董事會(huì)根據(jù)具體情況核發(fā)，建議按如下公式計(jì)算：超額激勵(lì)部分的計(jì)算公式為：（個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)－1）2×超額凈利潤(rùn)值個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)小于1時(shí)，超額激勵(lì)為0。

第七條 計(jì)算參數(shù)（一）個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)確定公式（2－4）：個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù) ＝ P1×K1＋P2×K2＋P3×K3 其中Pn為考核的指標(biāo)完成率，Kn為考核指標(biāo)的權(quán)重其中K1+K2+K3 =100%業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的選擇及權(quán)重參見(jiàn)下表：表2－1 業(yè)績(jī)考核指標(biāo)和權(quán)重的選擇對(duì)象業(yè)績(jī)考核指標(biāo)董事長(zhǎng)凈利潤(rùn)完成率總資產(chǎn)增長(zhǎng)率完成率凈資產(chǎn)收益率完成率權(quán)重50%30%20%總經(jīng)理凈利潤(rùn)完成率銷(xiāo)售收入完成率凈資產(chǎn)收益率完成率權(quán)重60%20%20%凈利潤(rùn)完成率＝實(shí)際完成凈利潤(rùn)/凈利潤(rùn)目標(biāo)值總資產(chǎn)增長(zhǎng)率完成率＝實(shí)際完成總資產(chǎn)增長(zhǎng)率/總資產(chǎn)增長(zhǎng)率目標(biāo)值凈資產(chǎn)收益率完成率＝實(shí)際完成凈資產(chǎn)收益率/凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)值銷(xiāo)售收入完成率=實(shí)際完成銷(xiāo)售收入/銷(xiāo)售收入目標(biāo)值考核指標(biāo)的基準(zhǔn)值的確立由董事會(huì)在年度初確定根據(jù)不同時(shí)期的具體情況，權(quán)重可作適當(dāng)調(diào)整，每年權(quán)重的調(diào)整由董事會(huì)決定公司對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)審核的基本程序是：由董事會(huì)選擇并委托具有合法資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行審計(jì)；薪酬與考核委員會(huì)按照經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的公司財(cái)務(wù)決算報(bào)表計(jì)算考核結(jié)果二）個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)的確定參見(jiàn)第四章第八條 核定 董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的考核結(jié)果由公司薪酬與考核委員會(huì)按照事先確定的數(shù)值和權(quán)重進(jìn)行核定，結(jié)果報(bào)送股東大會(huì)和董事會(huì)。

股東大會(huì)負(fù)責(zé)審定董事長(zhǎng)的最終收入董事會(huì)負(fù)責(zé)審定總經(jīng)理的最終收入第九條 為強(qiáng)化董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，體現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的效益年薪于年度考核結(jié)束后按照核定額度辦理支付，其中60%在核算結(jié)束后支付，40%延期支付，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)責(zé)任保證金帳戶，待任期結(jié)束且離任審計(jì)無(wú)誤后支付第十條 公司分別為董事長(zhǎng)和總經(jīng)理建立經(jīng)營(yíng)責(zé)任保證金個(gè)人帳戶，由薪酬委員會(huì)代為管理個(gè)人帳戶余額按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期金融機(jī)構(gòu)人民幣1年期存款利率計(jì)算，不滿一年的按同期活期利率計(jì)算，所得利息歸本人所有第十一條 公司按任期對(duì)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)責(zé)任保證金進(jìn)行結(jié)算離任審計(jì)結(jié)果表明：由于經(jīng)營(yíng)者的惡意欺詐行為導(dǎo)致公司出現(xiàn)重大損失的，除依法追究相關(guān)責(zé)任外，經(jīng)營(yíng)責(zé)任保證金扣除100%；由于經(jīng)營(yíng)者的重大決策失誤導(dǎo)致公司出現(xiàn)重大損失的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)負(fù)有責(zé)任的，根據(jù)具體情況扣除經(jīng)營(yíng)責(zé)任保證金的20-80%；以上最終由董事會(huì)負(fù)責(zé)決定和解釋第十二條 除國(guó)家政策另有規(guī)定和經(jīng)董事會(huì)特別批準(zhǔn)外，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理不得在本公司領(lǐng)取除年薪以外的其他工資性收入第三章 公司其他高層管理人員薪酬制度第十三條 副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師等高層管理人員采用結(jié)合崗位工資和績(jī)效工資的崗位績(jī)效工資制。

第十四條 薪酬結(jié)構(gòu)公式（3－1）：全年總收入 = 崗位工資 + 績(jī)效工資＋超額激勵(lì)副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師的崗位工資標(biāo)準(zhǔn)為每月10000元按月發(fā)放調(diào)整崗位工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)決定績(jī)效工資根據(jù)公司全年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和個(gè)人履行職責(zé)的考核情況核定董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的效益年薪為10萬(wàn)，年度末核算后根據(jù)本辦法規(guī)定一次性或分月發(fā)放其計(jì)算公式為：公式（3－2）：績(jī)效工資核定系數(shù) =個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)×50%+個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)×50%上式中經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)和個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)計(jì)算方法見(jiàn)后當(dāng)效益核定系數(shù)大于或等于1以后核發(fā)全額效益年薪效益核定系數(shù)小于1時(shí)按比例發(fā)放超額激勵(lì)部分是對(duì)于高管人員超額完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)的激勵(lì)，超額激勵(lì)的數(shù)額由董事會(huì)根據(jù)具體情況核發(fā)，建議按如下公式計(jì)算：超額激勵(lì)部分的計(jì)算公式為：公式（3－3）：（個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)－1）2×超額凈利潤(rùn)值/4個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)小于1時(shí)，超額激勵(lì)為0上式中經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)和個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)計(jì)算方法見(jiàn)后一）個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù)確定公式（3－4）：個(gè)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)系數(shù) ＝ P1×K1＋P2×K2＋P3×K3 其中Pn為考核的指標(biāo)完成率，Kn為考核指標(biāo)的權(quán)重。

其中K1+K2+K3 =100%業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的選擇參見(jiàn)下表：表3－1 業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的選擇對(duì)象業(yè)績(jī)考核指標(biāo)副總經(jīng)理（生產(chǎn)）凈利潤(rùn)完成率銷(xiāo)售收入完成率計(jì)劃平均成本/實(shí)際平均成本權(quán)重50%20%30%副總經(jīng)理（經(jīng)營(yíng)）凈利潤(rùn)完成率銷(xiāo)售收入完成率計(jì)劃平均成本/實(shí)際平均成本權(quán)重50%30%20%董事會(huì)秘書(shū)凈利潤(rùn)完成率總資產(chǎn)增長(zhǎng)率完成率凈資產(chǎn)收益率完成率權(quán)重40%40%20%財(cái)務(wù)總監(jiān)凈利潤(rùn)完成率凈資產(chǎn)收益率完成率計(jì)劃資金籌措完成率權(quán)重50%40%10%總會(huì)計(jì)師凈利潤(rùn)完成率銷(xiāo)售現(xiàn)金比率完成率計(jì)劃平均成本/實(shí)際平均成本權(quán)重50%30%20%計(jì)劃資金籌措完成率＝實(shí)際完成籌措資金總額/計(jì)劃籌措資金總額；銷(xiāo)售現(xiàn)金比率完成率＝實(shí)際銷(xiāo)售現(xiàn)金比率/計(jì)劃銷(xiāo)售現(xiàn)金比率；銷(xiāo)售現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額，是反應(yīng)企業(yè)現(xiàn)金流狀況好壞的指標(biāo)；（二）個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)個(gè)人履行職責(zé)考核系數(shù)的確定參見(jiàn)第四章第十五條 核定公司副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師等高級(jí)管理人員的績(jī)效工資，由公司薪酬與考核委員會(huì)按照年度考核得分進(jìn)行核定，并分別報(bào)送公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)的績(jī)效工資由董事長(zhǎng)審批，副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師的績(jī)效工資由總經(jīng)理審批，各高管人員績(jī)效工資最終均由公司董事會(huì)審定。

第四章 高層管理人員考核辦法第十六條 考核指標(biāo)目標(biāo)值的確定于年初確定，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的考核指標(biāo)由董事會(huì)確定，其他高層管理人員的考核指標(biāo)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和被考核者議定個(gè)人履行職責(zé)考核的內(nèi)容采用單項(xiàng)打分、加權(quán)后合計(jì)的計(jì)算方法，確定個(gè)人履行職責(zé)情況考核的分?jǐn)?shù)高層管理人員按照下表所列項(xiàng)目進(jìn)行考核表4－1 董事長(zhǎng)履行崗位職責(zé)情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)加權(quán)分?jǐn)?shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責(zé)情況50%好較好一般較差差管理領(lǐng)導(dǎo)能力30%好較好一般較差差工作 作風(fēng)20%好較好一般較差差合計(jì)100%表4－2 總經(jīng)理履行崗位職責(zé)情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)加權(quán)分?jǐn)?shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責(zé)情況50%好較好一般較差差管理領(lǐng)導(dǎo)能力30%好較好一般較差差工作 作風(fēng)20%好較好一般較差差合計(jì)100%表4－3 副總經(jīng)理（生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)）履行崗位職責(zé)情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)加權(quán)分?jǐn)?shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責(zé)情況50%好較好一般較差差管理\協(xié)調(diào)能力30%好較好一般較差差工作 作風(fēng)20%好較好一般較差差合計(jì)100%表4－4 董事會(huì)秘書(shū)履行崗位職責(zé)情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)加權(quán)分?jǐn)?shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責(zé)情況50%好較好一般較差差法律法規(guī)與政策水平30%好較好一般較差差工作 作風(fēng)20%好較好一般較差差合計(jì)100%表4－5 財(cái)務(wù)總監(jiān)履行崗位職責(zé)情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)加權(quán)分?jǐn)?shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責(zé)情況50%好較好一般較差差財(cái)務(wù)管理能力30%好較好一般較差差監(jiān)審 能力20%好較好一般較差差合計(jì)100%表4－6 總會(huì)計(jì)師履行崗位職責(zé)情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)加權(quán)分?jǐn)?shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責(zé)情況50%好較好一般較差差財(cái)務(wù)管理能力30%好較好。