陜西長武亭南煤業(yè)有限責(zé)任公司客戶授信管理制度根據(jù)集團(tuán)公司《“四金”管理暫行辦法》，為了防范企業(yè)壞賬等經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)范購煤客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，經(jīng)公司研究決定，特制定本制度一、適用范圍本制度適用于本公司的購煤客戶的信用授信及其后續(xù)管理工作，是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)本公司原則上執(zhí)行先付款后發(fā)煤，嚴(yán)禁賒銷根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)定，集團(tuán)公司戶占銷量的80%，由集團(tuán)公司與對方簽訂合同，進(jìn)行結(jié)算，我公司按集團(tuán)公司通知要求組織發(fā)煤，集團(tuán)公司戶如果賒銷或者滾動結(jié)算，由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)授信管理三、職責(zé)運(yùn)銷科建立客戶信息檔案，礦風(fēng)險管理部進(jìn)行客戶信用評級和授信，公司分管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批四、內(nèi)容（一）建立客戶信息檔案煤質(zhì)運(yùn)銷科全面搜集掌握客戶信息，并建檔立冊，對每月的采購煤種、采購量等實(shí)行動態(tài)管理，隨時掌握客戶需求變化，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)二）評級與授信1、評級指標(biāo)與等級的設(shè)定大客戶的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為單次交易額超過50萬元2、信用等級評定指標(biāo)及評分方法（詳見附表）3、信用等級設(shè)定共設(shè)定AAA、AA、A、B、C、D六個等級，等級標(biāo)準(zhǔn)如下：?AAA級：超優(yōu)級客戶，得分80分以上，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均8分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；AA級：優(yōu)良客戶，得分70－79分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為7分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；A級：基礎(chǔ)客戶，得分60－69分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為5分。

有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；B級：存在風(fēng)險客戶，得分50－59分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購額狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為3分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；C級：高風(fēng)險客戶，合作價值小，得分30－49分；D級：淘汰客戶，得分30分以下三）授信種類及授信原則1、授信種類參照新客戶的授信種類執(zhí)行2、授信原則1）按客戶月平均銷售量進(jìn)行授信AAA級客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度不受限制；AA級客戶：形象良好，信用度高，按其月平均銷售量的4－5倍確定信用額度；A級客戶：償債能力和信用狀況一般，按其月平均銷售量的2－3倍確定信用額度；B級客戶：存在風(fēng)險，授信額度從嚴(yán)控制，按其月平均銷售量的0－1倍確定信用額度；C級客戶：風(fēng)險很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付訂金、貨到付款或款到發(fā)貨方式進(jìn)行；D級客戶：屬退出客戶，不予授信或終止業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)金交易的除外2）按應(yīng)收帳款最高控制額或月結(jié)方式授信的，原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實(shí)際情況確定3）對零散客戶和交易量少的客戶不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)金或預(yù)交訂金等方式進(jìn)行四）評級與授信的操作1、客戶信用等級評定的程序采用《客戶信用等級測評表》（表單詳見附表）進(jìn)行。

2、評級與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作（1）、評級與授信管理信用等級復(fù)測原則上A、AA、AAA級客戶每年進(jìn)行一次，B、C、D級客戶每半年進(jìn)行一次；AAA級客戶信用等級復(fù)測后仍為AAA級的，其信用等級復(fù)測改為每兩年進(jìn)行一次；連續(xù)兩個年度被評為AA級的客戶，其授信額度可參照AAA級的授信方式進(jìn)行，經(jīng)營期間如無異常情況的，信用評級可改為每兩年復(fù)測一次；信用等級由A級提升為AA級且下次測評仍保持AA級以上的，其評級授信參照上款執(zhí)行2）業(yè)務(wù)運(yùn)作信用等級為A、AA、AAA級的客戶，其合同的評審及出貨的評估由煤質(zhì)運(yùn)銷科獨(dú)立運(yùn)作，風(fēng)險管理班參與會簽并每三個月進(jìn)行一次跟蹤檢查；信用等級為B、C、D級的客戶，其合同評審、評估及發(fā)煤的核實(shí)除經(jīng)煤質(zhì)運(yùn)銷科科長審核外，尚需經(jīng)風(fēng)險管理辦進(jìn)行審查后方可施行如有異常情況的，還需報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可施行附：1、《客戶信用等級評定指標(biāo)及評分表》?客戶信用等級評定指標(biāo)及評分表序號指標(biāo)名稱評分方法得分一對本公司的信用履約評價1購煤計(jì)劃(1)??? 對本公司制定有合理可行的購煤計(jì)劃,較好地兼顧供需雙方的利益,其計(jì)劃得到本公司認(rèn)可,對本公司合理安排生產(chǎn)提供有益的幫助；8至10分(2)??? 對本公司制定有采購計(jì)劃,但計(jì)劃不夠周密,有時給本公司合理安排生產(chǎn)造成一定困難；5至7分(3) 對本公司的購煤計(jì)劃未能合理安排或隨意變更計(jì)劃,不配合本公司合理安排生產(chǎn)；3分以下2提煤狀況(1)??? 嚴(yán)格遵守合同的提貨時間準(zhǔn)時提貨,未給本公司增加不合理的庫存；8至10分(2)??? 較嚴(yán)格遵守合同的提貨時間,有異常情況時能及時與本公司溝通并取得本公司的認(rèn)可；6至7分(3)??? 有時不遵守合同的提貨時間,有異常情況時也未能及時與本公司溝通,給本公司如期交貨造成較大困難；4至5分(4)??? 極少遵守合同的提煤時間，致使本公司供煤計(jì)劃不能正常執(zhí)行。

2分以下3對公司安全庫存的配合狀況(1)??? 根據(jù)自身的銷量配合本公司合理安排提煤,未給本公司增加庫存；8至10分(2)??? 根據(jù)自身的銷量配合本公司合理安排提煤,但對異常變動反饋不及時,有時給本公司增加庫存；5至7分(3)??? 不愿意配合本公司做好安全庫存,給本公司的正常生產(chǎn)增大難度3分以下4受地質(zhì)條件限制煤質(zhì)波動時(1)??? 能積極配合本公司進(jìn)行妥善的處理；10分(2)???配合本公司進(jìn)行妥善的處理的態(tài)度很積極；8分(3)??? 配合本公司進(jìn)行妥善的處理的態(tài)度不夠積極；7分(4)??? 配合本公司進(jìn)行妥善的處理的態(tài)度不積極，經(jīng)本公司多次催促后才配合處理；3至5分(5)??? 不配合本公司進(jìn)行妥善的處理或推卸責(zé)任；2分以下5對本公司的到期信用償還狀況(1)??? 無不良信用記錄；10分(2)??? 評定時點(diǎn)有1個月以內(nèi)的逾期信用，但能按歸還絕大部份到期信用；7至9分(3)??? 評定時點(diǎn)有1個月以內(nèi)的逾期信用，按期償還70％以上到期信用，或有1 個月以上3個月以內(nèi)的逾期信用，按期償還80％以上到期信用；5分(4)??? 評定時點(diǎn)有1個月以內(nèi)的逾期信用，按期償還50％－70％的到期信用；4分(5)??? 評定時點(diǎn)有1個月以內(nèi)的逾期信用，按期償還40％－50％的到期信用，或有1 個月以上3個月以內(nèi)的逾期信用，按期償還50％－70％的到期信用；3分(6)??? 評定時點(diǎn)有1個月以內(nèi)的逾期信用，按期償還30％－40％的到期信用，或有1 個月以上3個月以內(nèi)的逾期信用，按期償還40％－50％的到期信用，或有3個月以上6個月以內(nèi)的逾期信用；1分(7)??? 評定時點(diǎn)有1個月以內(nèi)的逾期信用，按期償還到期信用在30％以下，或有6個月以上的逾期信用。

0分二在本公司的采購狀況(1)??? 在本公司的年采購額200萬元以上且逐年增長；9至10分(2)??? 在本公司的年采購額200萬元以上并保持原狀，或150萬元以上200萬元以下且逐年增長；8分(3)??? 在本公司的年采購額200萬元以上但逐年下降，或150萬元以上200萬元以下并保持原狀；7分(4)??? 在本公司的年采購額150萬元以上200萬元以下但逐年下降，或100萬元以上150萬元以下且逐年增長；6分(5)??? 在本公司的年采購額100萬元以上150萬元以下并保持原狀，或80萬元以上100萬元以下且逐年增長；5分(6)??? 在本公司的年采購額80萬元以上100萬元以下但逐年下降，或50萬元以上80萬元以下并保持原狀；4分(7)??? 在本公司的年采購額50萬元以上80萬元以下但逐年下降，或40萬元以上50萬元以下且逐年增長；3分(8)??? 在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下并保持原狀；2分(9)??? 在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下但逐年下降，或40萬元以下。