采購(gòu)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表過(guò)程采購(gòu)過(guò)程團(tuán)隊(duì)日期序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇來(lái)源(內(nèi)部/外部)風(fēng)險(xiǎn)描述嚴(yán)重度頻度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施實(shí)施負(fù)責(zé)人進(jìn)度跟進(jìn)備注1編制采購(gòu)計(jì)劃 需求或采購(gòu)計(jì)劃不合理，不按實(shí)際需求安排采購(gòu)或隨意超計(jì)劃采購(gòu)，甚至與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不協(xié)調(diào)24一般風(fēng)險(xiǎn)1、 根據(jù)實(shí)際需求準(zhǔn)確及時(shí)地編制需求計(jì)劃，需求部門(mén)提出需求計(jì)劃時(shí)，不能指定或變相指定供應(yīng)商2、 在制定年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程中，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)際需要，結(jié)合庫(kù)存和在途情況，科學(xué)安排采購(gòu)計(jì)劃，防止采購(gòu)過(guò)量或不足3、 采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入采購(gòu)預(yù)算管理，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后嚴(yán)格執(zhí)行2采購(gòu)缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度，請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資過(guò)量或不足，影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)32一般風(fēng)險(xiǎn)1、 建立采購(gòu)申購(gòu)制度，依依據(jù)購(gòu)買(mǎi)物的類(lèi)型，確定歸口管理部門(mén)，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序2、 具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門(mén)對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，對(duì)于超預(yù)算項(xiàng)目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，再辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)3、 具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容是否準(zhǔn)確完整，是否符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，是否符合采購(gòu)計(jì)劃，是否在采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)等。

3選擇供應(yīng)商供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)量差價(jià)格高，甚至出現(xiàn)舞弊行為42一般風(fēng)險(xiǎn)1、 建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估制度2、 采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公平公正和競(jìng)爭(zhēng)的原則，擇優(yōu)確定供應(yīng)商，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議3、 建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)和供應(yīng)商淘汰制度，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和考核評(píng)價(jià)4采購(gòu)價(jià)格采購(gòu)定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，定價(jià)方式選擇不當(dāng)，缺乏對(duì)重要物資品種價(jià)格的跟蹤監(jiān)控，導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)格不合理，可能造成公司資金損失43一般風(fēng)險(xiǎn)1、 健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制，采取多種采購(gòu)方式，科學(xué)合理地確定采購(gòu)價(jià)格2、 采購(gòu)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期研究大宗通用重要物資的成本構(gòu)成與市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，確定重要物資品種的采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格3、 建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，定期開(kāi)展重要物資的市場(chǎng)供求形勢(shì)及價(jià)格走勢(shì)分析并加以合理利用5采購(gòu)合同/協(xié)議合同簽訂不當(dāng)，可能導(dǎo)致物資采購(gòu)不順暢；未經(jīng)授權(quán)對(duì)外訂立采購(gòu)合同，合同對(duì)方主體資格/履約能力等未達(dá)到要求，合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致公司合法權(quán)益受到侵害23一般風(fēng)險(xiǎn)1、 擬簽訂合同的供應(yīng)商的主體資格/信用狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，同時(shí)引入競(jìng)爭(zhēng)制度，確保供應(yīng)商具備履約能力2、 根據(jù)確定的供應(yīng)商/采購(gòu)方式/采購(gòu)價(jià)格等情況，擬訂采購(gòu)合同，準(zhǔn)確描述合同條款，明確雙方權(quán)利/義務(wù)和違約責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限簽署采購(gòu)合同。

3、 對(duì)重要物資驗(yàn)收量和合同量之間允許的差異，應(yīng)當(dāng)作出統(tǒng)一規(guī)定6管理供應(yīng)商過(guò)程缺乏對(duì)采購(gòu)合同履行情況的有效跟蹤，忽視運(yùn)輸過(guò)程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資損失或無(wú)法保證供應(yīng)12低風(fēng)險(xiǎn)1、 跟蹤合同履行情況，對(duì)有可能影響生產(chǎn)的異常情況，應(yīng)出具書(shū)面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案2、 對(duì)重要物資建立并執(zhí)行合同履約過(guò)程中的巡視和監(jiān)督制度3、 實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記制度或信息化管理，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性7質(zhì)量管理驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確，驗(yàn)收程序不規(guī)范，對(duì)驗(yàn)收中存在的異常情況不作處理，可能造成賬物不符，采購(gòu)物資損失53高風(fēng)險(xiǎn)1、 制定明確的物資驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)2、 驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同及質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)出具的質(zhì)量檢驗(yàn)證明，重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)合同/發(fā)票等原始單據(jù)與采購(gòu)物資的質(zhì)量/數(shù)量/規(guī)格型號(hào)等是否一致3、 對(duì)于驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，驗(yàn)收人員應(yīng)立即向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告，以便及時(shí)處理8付款付款審核不嚴(yán)格，付款方式不恰當(dāng)，付款金額控制不嚴(yán)，可能導(dǎo)致公司資金或信用受損51一般風(fēng)險(xiǎn)1、 嚴(yán)格審查采購(gòu)發(fā)票等票據(jù)的真實(shí)性/合法性/有效性，判斷采購(gòu)款項(xiàng)是否確實(shí)應(yīng)予支付2、 合理選擇付款方式，并嚴(yán)格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當(dāng)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。

3、 加強(qiáng)預(yù)付賬款和資金的管理，涉及大額或長(zhǎng)期的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)定期進(jìn)行追蹤核查9廉政風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商采取不正當(dāng)?shù)臓I(yíng)銷(xiāo)手段，通過(guò)誘惑、拉攏、腐蝕物資采購(gòu)人員，導(dǎo)致公司利益受到損失54高風(fēng)險(xiǎn)1、 開(kāi)展供應(yīng)商廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，針對(duì)不同廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的供應(yīng)商采取不同的采購(gòu)策略對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商參與的投標(biāo)、競(jìng)價(jià)過(guò)程，管理部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控2、 加強(qiáng)供應(yīng)商動(dòng)態(tài)量化考核，并將考核結(jié)果以不同形式公開(kāi)，以激勵(lì)或警示供應(yīng)商對(duì)于在業(yè)務(wù)交往中有不良表現(xiàn)的供應(yīng)商堅(jiān)決清除出資源市場(chǎng)，凈化外部環(huán)境3、 對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行恪守商業(yè)道德的教育，通過(guò)召開(kāi)供應(yīng)商座談會(huì)、供應(yīng)商考察、走訪等方式，向供應(yīng)商宣傳公司廉政建設(shè)規(guī)定，提出廉政要求，通報(bào)不良表現(xiàn)供應(yīng)商的處理情況，使供應(yīng)商引以為戒 核準(zhǔn)： 審核： 制表：。