財務(wù)管理制度財務(wù)支出管理制度第一部分總則第一條為規(guī)范公司的財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，保證公司 資產(chǎn)的安全、完整與增值依據(jù)國家的有關(guān)法規(guī)、政策、公司章程特 制定本制度第二條 根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，制定借款支出、 費(fèi)用報銷、專項(xiàng)支出、職工薪酬等相關(guān)財務(wù)支出制度第三條 本制度適用平遙古城景區(qū)管理有限公司全體員工第二部分借款支出管理第四條 借款支出管理規(guī)定（一）相關(guān)說明1、 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度 辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)2、 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳， 除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支3、 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款4、 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以《借款申請單》為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，剩余金額返還出納（開具收款收據(jù)）超出借款用途的，財務(wù)人員拒絕銷帳5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款 從工資中扣回二）借款流程1、 借款人按規(guī)定填寫《借款申請單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須一致，不得涂改）2、 審批流程：借款人一部門主任/總監(jiān)一財務(wù)總監(jiān)?分管副總一 總經(jīng)理f董事長。

3、 領(lǐng)款：出納憑審批后的《借款申請單》支付借款人借款金（轉(zhuǎn) 賬或現(xiàn)金方式）第三部分費(fèi)用報銷制度第五條日常費(fèi)用報銷規(guī)定（一）報銷單據(jù)整理1、 由報銷人對單據(jù)進(jìn)行歸類，報銷費(fèi)用必須粘貼等額增值稅普 通發(fā)票（公司全名、納稅人識別號），按要求整齊粘貼在《單據(jù)粘貼 單》中，封面使用《報銷申請單》，按要求填寫報銷事由對應(yīng)票據(jù)實(shí) 際內(nèi)容，注明票據(jù)張數(shù)，金額大小寫須一致（不得涂改）2、 報銷人可要求采用現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，如釆用銀行轉(zhuǎn)賬付款，則由報銷人準(zhǔn)確填寫收款人“開戶行”、“戶名”、“賬號” 等信息，并對所提供的收款賬戶信息負(fù)責(zé)3、 《單據(jù)粘貼單》后附《采購申請單》復(fù)印件、出入庫單、銷售清單等（無需粘貼）二）費(fèi)用報銷流程1、 報銷人整理并填寫好單據(jù)后，送部門主任/總監(jiān)審核業(yè)務(wù)的真 實(shí)性，并簽字確認(rèn)2、 報銷人送財務(wù)部的會計初審：審核業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合理性及 金額的正確性等，對于不可報銷的金額給予剔除并書寫“實(shí)報金額” 會計審核憑證后，并簽字確認(rèn)3、 經(jīng)財務(wù)部會計初審后，財務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司的規(guī)章制度、費(fèi)用的實(shí)際情況及資金的安排情況等進(jìn)行復(fù)審，對不符合規(guī)定的憑證予以 退回處理；對與資金安排發(fā)生沖突的業(yè)務(wù)，予以暫緩支付的處理。

4、 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的情況，報銷人將單據(jù)送副總經(jīng)理、總經(jīng) 理、董事長進(jìn)行審批5、 出納根據(jù)經(jīng)審批后的的《報銷申請單》給予支付款項(xiàng)，對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，還需銀行回單應(yīng)作為報銷憑證的附件， 最后在憑證上蓋 “現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章說明：如果報銷需要以后付款的，由出納加蓋“轉(zhuǎn)賬”章，當(dāng)月 將單據(jù)移交會計入賬處理第六條差旅費(fèi)報銷規(guī)定（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、出差人員交通工具乘坐規(guī)定交通工具、董事長總經(jīng)理級副總、總監(jiān)級主任級（一般員工）飛機(jī)按實(shí)報經(jīng)濟(jì)倉經(jīng)濟(jì)倉經(jīng)濟(jì)倉火車按實(shí)報軟臥硬臥硬臥/硬座高鐵按實(shí)報二等座二等座二等座汽車按實(shí)報按實(shí)按實(shí)按實(shí)2、岀差食宿及伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)職位備注住宿500元伙食100元董事長一級400元100元總經(jīng)理級（人/天）.（人/天）.城市300元100元副總、總監(jiān)級（含）以下員工住宿400元伙食'100元總經(jīng)理二級300元100元副總經(jīng)理/總監(jiān)（人/天）（人/天）.城市200元100元經(jīng)理級（含）以下員工（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1、 住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，超支自付；2、 伙食補(bǔ)貼天數(shù)以出差期間的自然天數(shù)采取舍頭取尾方法計算;3、上表為酒店食宿參考標(biāo)準(zhǔn),員工岀差以“如家”等經(jīng)濟(jì)型酒店為主，特殊情況入住星級酒店需申請報批；4、 同性別員工出差兩人按一人額度住宿，標(biāo)準(zhǔn)取兩人中高職位 標(biāo)準(zhǔn)；5、 招待費(fèi)按實(shí)際產(chǎn)生申請批準(zhǔn)金額；6、 一級城市含省會城市、直轄市、國務(wù)完批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)特區(qū)。

三）差旅費(fèi)報銷流程1、 出差人員應(yīng)在返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《報銷申請單》，在票據(jù)粘貼單上依層疊整齊粘貼 各項(xiàng)有效票據(jù)，同時后附《出差申請單》（無需粘貼）；2、 部門主任/總監(jiān)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，并簽字確認(rèn)3、 會計初審業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合理性及金額的正確性，并簽字確認(rèn)4、 財務(wù)總監(jiān)復(fù)審后，并簽字確認(rèn)5、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長審批簽字；6、 出納付款第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷規(guī)定（一） 管理規(guī)定為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中 購置，并指定釆購員負(fù)責(zé)二） 報銷流程1、 公司行政人事部每季度根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算清單，實(shí)際購置時填寫《采購申請單》，審核通過后進(jìn)行購置2、 采購員填寫《報銷申請單》（附出入庫單），按日常費(fèi)用審 批程序報批審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部 出納員，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支3、其他費(fèi)用報銷按日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理第四部分專項(xiàng)支出報銷制度第八條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷規(guī)定（一） 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《采 購申請單》并報批二） 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

三） 結(jié)賬報銷：1、 資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，釆購員憑發(fā)票等資料辦 理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫《報銷申請單》（釆購員在發(fā)票背面簽字 并附出入庫單）；2、 按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人一部門主任/總監(jiān)審核簽字一財務(wù)會計復(fù)核簽字一財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字一分管副總簽字一總經(jīng)理審批一董事長審批；3、 財務(wù)部出納根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；4、 若需提前借款，應(yīng)按借款支出規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個 工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)第九條其他專項(xiàng)支出報銷規(guī)定（一） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括咨詢顧問、廣告及宣傳活動 費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室維修等二） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由部門總監(jiān)、分管副總根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù) 算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授 權(quán)人審批三）財務(wù)報銷流程1、 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款2、 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，合同簽訂前由法務(wù)人員的審核，合同應(yīng)注明付款方式等3、 付款流程：（1） 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫《報銷申請單》（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷規(guī)定）；（2） 按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人一部門主任/總監(jiān)審核簽字一財務(wù)會計復(fù)核簽字一財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字一分管副總簽字一總經(jīng)理審批一 董事長審批；（3） 財務(wù)部出納根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；（4） 若需提前借款，應(yīng)按借款支出規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第四部分職工薪酬及相關(guān)費(fèi)用支出制度第十條職工薪酬等支出包括核定工資、加班工資、固定績效工資、工齡工資、及社會保險等，此類費(fèi)用按相關(guān)支出規(guī)定執(zhí)行第^一條職工薪酬支付流程（一）職工薪酬支付流程:1、每月1-5日由行政人事部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的考勤 表提交至財務(wù)部；2、 財務(wù)部根據(jù)薪酬標(biāo)準(zhǔn)等編制工資表；3、 工資表按審批程序?qū)徟?、 每月10日由財務(wù)部會計、出納通過銀行代發(fā)形式支付工資二）社會保險支付流程1、 由行政人事部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn) 行相關(guān)的財務(wù)處理；2、 社會保險金由財務(wù)部協(xié)助行政人事部辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交行政人事部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十二條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1、財務(wù)報銷：所有報銷，財務(wù)部每周四統(tǒng)一付款，請報銷人在每周三下班前完成報銷流程送財務(wù)部，其它時間不予受理若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28 0以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則第十三條本制度解釋權(quán)歸平遙古城景區(qū)管理有限公司財務(wù)部第十四條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效附件1:報銷流程表報銷審批流程流程說明報銷人填寫《報銷申請單 部門主任簽字!部門總監(jiān)簽字!會計復(fù)核并簽字!財務(wù)總監(jiān)簽字!分管副總簽字1總經(jīng)理簽字1董事長簽字出納員付款報銷人整理并填寫好單據(jù)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，并簽字確認(rèn)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，并簽字確認(rèn)審核業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合理性及金額的正確性，并簽字確認(rèn)復(fù)審，對不符合規(guī)定的憑證予以退回處理；對與資金安排發(fā)生 沖突的業(yè)務(wù)，予以暫緩支付的處理單據(jù)審批根據(jù)經(jīng)審批后的的《報銷申請單》給予支付款項(xiàng)。