基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)算機(jī)審計(jì)平臺(tái)用戶(hù)需求說(shuō)明書(shū)版本號(hào)<1.0>發(fā)布時(shí)間<2009-04-29>編寫(xiě)人<>修訂人<>文件審核表文件名稱(chēng)：基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)算機(jī)審計(jì)平臺(tái)編寫(xiě)人： 編寫(xiě)時(shí)間：2009-4-29版本號(hào)：1.0單位名稱(chēng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字(可多個(gè))簽字日期修訂紀(jì)錄修改人修改原因修改批準(zhǔn)人修改完成日期版本號(hào)1引言1.1 編寫(xiě)目的本功能說(shuō)明書(shū)描述了基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)算機(jī)審計(jì)作業(yè)平臺(tái)的功能需求主要依據(jù)是根據(jù)審計(jì)局業(yè)務(wù)需求編寫(xiě)，主要目的是整理用戶(hù)的業(yè)務(wù)描述并使之確定化，提供由天津市審計(jì)局確定的開(kāi)發(fā)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求目標(biāo)，并對(duì)所實(shí)現(xiàn)的軟件功能做全面的規(guī)格描述，便進(jìn)行下一步的設(shè)計(jì)工作同時(shí)，在用戶(hù)業(yè)務(wù)需求的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)需求分析和數(shù)據(jù)整理，以向整個(gè)開(kāi)發(fā)期提供關(guān)于審計(jì)局基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)作業(yè)平臺(tái)的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)的技術(shù)信息和整體描述，成為軟件開(kāi)發(fā)的技術(shù)基礎(chǔ)，也作為系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)及測(cè)試、驗(yàn)收依據(jù)使用戶(hù)和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)人員明確系統(tǒng)的功能、應(yīng)用范圍本說(shuō)明書(shū)將作為系統(tǒng)測(cè)試的基本依據(jù)和系統(tǒng)驗(yàn)收的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)本說(shuō)明書(shū)同時(shí)提供給用戶(hù)和設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)人員及相關(guān)測(cè)試人員，經(jīng)雙方協(xié)商后定稿 1.2 項(xiàng)目范圍1.2.1 項(xiàng)目簡(jiǎn)介項(xiàng)目開(kāi)發(fā)背景：隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，基本建設(shè)投資規(guī)模逐年加大，審計(jì)對(duì)象信息化水平不斷提高，審計(jì)關(guān)注的內(nèi)容進(jìn)一步深化，所需的工程業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)范圍不斷擴(kuò)大，數(shù)量逐年增加。

近期，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了旨在拉動(dòng)內(nèi)需的4萬(wàn)億元規(guī)模的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃, 未來(lái)三到五年內(nèi)將帶動(dòng)地方10萬(wàn)億投資，這些資金主要用于我國(guó)的基本建設(shè)項(xiàng)目在此情況下，迫切需要研發(fā)適合基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，對(duì)海量業(yè)務(wù)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)整合分析，準(zhǔn)確鎖定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)效率和質(zhì)量1.2.2 項(xiàng)目應(yīng)用環(huán)境該項(xiàng)目所開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)為獨(dú)立系統(tǒng)本系統(tǒng)采取B/S結(jié)構(gòu)，以Windows操作系統(tǒng)作為應(yīng)用環(huán)境，能夠在局域網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下運(yùn)行1.2.3 總體應(yīng)用目標(biāo)建成對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的管理信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，對(duì)建設(shè)過(guò)程的真實(shí)、合法和有效的實(shí)施審計(jì)監(jiān)督的信息化處理系統(tǒng)1.3 參考資料1.3.1 國(guó)標(biāo)數(shù)據(jù)1、預(yù)算基價(jià)數(shù)據(jù)（按照不同的項(xiàng)目類(lèi)型采集對(duì)應(yīng)的預(yù)算基價(jià)數(shù)據(jù)）2、國(guó)標(biāo)參數(shù)（05國(guó)標(biāo)、08國(guó)標(biāo)）3、行業(yè)類(lèi)型1.3.2 項(xiàng)目數(shù)據(jù)1、概算數(shù)據(jù)2、預(yù)算數(shù)據(jù)3、合同信息4、招標(biāo)、投標(biāo)、中標(biāo)單位報(bào)價(jià)和工程量清單5、增量、補(bǔ)充合同和工程量清單6、工程計(jì)量單7、審計(jì)審核計(jì)量結(jié)果數(shù)據(jù)8、工程結(jié)算數(shù)據(jù)9、財(cái)務(wù)支付數(shù)據(jù)10、財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)1.4 術(shù)語(yǔ)定義計(jì)量審計(jì)：按照國(guó)家行業(yè)、地方建造工程預(yù)算基價(jià)和施工技術(shù)要求，通過(guò)手工或使用工程算量軟件計(jì)算實(shí)際發(fā)生工程量，匯總生成基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)量審計(jì)結(jié)果。

計(jì)價(jià)審計(jì)：通過(guò)建設(shè)單位和施工單位簽訂的投標(biāo)及補(bǔ)充合同約定，或參照國(guó)家行業(yè)、地方建造工程預(yù)算基價(jià)與復(fù)核后的工程量對(duì)應(yīng)，匯總生成基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)價(jià)審計(jì)結(jié)果計(jì)費(fèi)審計(jì)：依據(jù)建設(shè)單位和施工單位簽訂的投標(biāo)及補(bǔ)充合同約定關(guān)于計(jì)費(fèi)相關(guān)信息，且參照國(guó)家行業(yè)、地方建造工程預(yù)算基價(jià)，匯總生成基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)費(fèi)審計(jì)結(jié)果疑點(diǎn)解釋?zhuān)簩徲?jì)疑點(diǎn)解釋服務(wù)主要以國(guó)家工程建設(shè)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目工程計(jì)量、計(jì)價(jià)、計(jì)費(fèi)的準(zhǔn)確性、建設(shè)資金的使用效率和項(xiàng)目管理等方面參照審計(jì)相關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)模型，將業(yè)務(wù)審計(jì)中間表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)識(shí)、判別、處理，生成計(jì)算機(jī)審計(jì)結(jié)果及相關(guān)解釋項(xiàng)目編碼：分部分項(xiàng)工程量的項(xiàng)目編碼，應(yīng)采用十二位阿拉伯?dāng)?shù)字表示一至九位應(yīng)按附錄的規(guī)定設(shè)置，十至十二位應(yīng)根據(jù)擬建工程的工程量清單項(xiàng)目名稱(chēng)設(shè)置，同一招標(biāo)工程的項(xiàng)目編碼不得有重碼2. 任務(wù)概述2.1 系統(tǒng)任務(wù)目標(biāo)主要研究?jī)?nèi)容是針對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的具體需求進(jìn)行定制性開(kāi)發(fā)工作本系統(tǒng)采取B/S結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)來(lái)源為被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫(kù)、廣聯(lián)達(dá)工程概預(yù)算軟件導(dǎo)出數(shù)據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)AO系統(tǒng)）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)可導(dǎo)入AO系統(tǒng)，形成審計(jì)證據(jù)實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目的統(tǒng)一分布式管理、便捷式數(shù)據(jù)采集、精確分析、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)共享、可視化數(shù)據(jù)展現(xiàn)。

適應(yīng)審計(jì)人員的操作習(xí)慣，用戶(hù)操作界面主要采用審計(jì)人員熟悉的OA和AO界面設(shè)計(jì)風(fēng)格由于審計(jì)工作的特殊性及保密性，系統(tǒng)采用數(shù)據(jù)加密方式嚴(yán)格控制使用者的權(quán)限審計(jì)人員將被審計(jì)單位的原始數(shù)據(jù)按照一定的格式導(dǎo)入系統(tǒng)，建立信息完整、格式統(tǒng)一的審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，提供數(shù)據(jù)采集、對(duì)比分析、疑點(diǎn)解釋、數(shù)據(jù)查詢(xún)、審計(jì)報(bào)告生成、多維數(shù)據(jù)展現(xiàn)、法律法規(guī)提示服務(wù)、審計(jì)專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)等功能2.2 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖系統(tǒng)物理結(jié)構(gòu)采用1托N，N托N的方式主服務(wù)器整體項(xiàng)目總體管理，移動(dòng)服務(wù)器可上傳項(xiàng)目數(shù)據(jù)，授權(quán)用戶(hù)可以下載相關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)權(quán)限分為：上傳、下載、導(dǎo)入、導(dǎo)出、查看圖2-13. 主要功能描述3.1 項(xiàng)目管理模塊項(xiàng)目管理模塊分為：新建項(xiàng)目向?qū)?、修改?xiàng)目信息、查看項(xiàng)目信息、上傳項(xiàng)目信息、下載項(xiàng)目信息、導(dǎo)入項(xiàng)目信息、導(dǎo)出項(xiàng)目信息3.1.1 建立項(xiàng)目項(xiàng)目審批立項(xiàng)后，由項(xiàng)目組長(zhǎng)在此模塊新建審計(jì)項(xiàng)目新建項(xiàng)目者為項(xiàng)目管理員，對(duì)此項(xiàng)目有最高權(quán)限 本模塊實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目基本信息的錄入功能，其中項(xiàng)目基本信息包括：項(xiàng)目編號(hào)、項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目開(kāi)始日期、項(xiàng)目結(jié)束日期（項(xiàng)目未完成可以不寫(xiě)）、概算批復(fù)金額、項(xiàng)目狀態(tài)（是否完工）、項(xiàng)目類(lèi)型（市政、土建、園林、安裝、通訊、電力等）（復(fù)選框）、項(xiàng)目?jī)?nèi)容描述等信息。

選定項(xiàng)目類(lèi)型后決定項(xiàng)目采用的國(guó)標(biāo)及預(yù)算基價(jià)標(biāo)準(zhǔn)注：先登陸系統(tǒng)建立項(xiàng)目的人為此項(xiàng)目管理員，對(duì)此項(xiàng)目有最高的權(quán)限3.1.2 修改項(xiàng)目信息審計(jì)項(xiàng)目建立后，審計(jì)人員沒(méi)有把被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集到系統(tǒng)時(shí)可以修改項(xiàng)目信息，如審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)采集到系統(tǒng)中系統(tǒng)將不提供項(xiàng)目修改功能3.1.3 查看項(xiàng)目信息系統(tǒng)合法用戶(hù)都可以查看任何項(xiàng)目信息3.1.4 項(xiàng)目人員管理新建項(xiàng)目完成或項(xiàng)目進(jìn)程中，只有項(xiàng)目管理員可以維護(hù)項(xiàng)目成員及相關(guān)權(quán)限3.1.5 上傳項(xiàng)目信息現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)器可以上傳采集整理完成的項(xiàng)目數(shù)據(jù)到主服務(wù)器3.1.6 下載項(xiàng)目信息主服務(wù)器及移動(dòng)服務(wù)器可以根據(jù)用戶(hù)權(quán)限提供下載項(xiàng)目數(shù)據(jù)3.1.7 導(dǎo)入項(xiàng)目信息現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)器可以導(dǎo)入項(xiàng)目的基本信息3.1.8 導(dǎo)出項(xiàng)目信息現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)器可以導(dǎo)出項(xiàng)目的基本信息3.2 數(shù)據(jù)采集模塊數(shù)據(jù)采集，即按照審計(jì)要求對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行針對(duì)性采集，完成不同數(shù)據(jù)類(lèi)型的統(tǒng)一格式轉(zhuǎn)換，按項(xiàng)目進(jìn)行匯總3.2.1 采集內(nèi)容序號(hào)數(shù)據(jù)源名稱(chēng)數(shù)據(jù)源內(nèi)容數(shù)據(jù)源類(lèi)型數(shù)據(jù)來(lái)源取得數(shù)據(jù)途徑1概算數(shù)據(jù)概算表數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)或電子表數(shù)據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)建設(shè)單位2預(yù)算數(shù)據(jù)總預(yù)算表、綜合預(yù)算表數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)或電子表數(shù)據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)建設(shè)單位3合同信息和項(xiàng)目有關(guān)的所有合同信息電子表數(shù)據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)建設(shè)單位4工程量清單招標(biāo)文件中工程量清單數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)或電子表數(shù)據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)建設(shè)單位5各投標(biāo)單位報(bào)價(jià)和中標(biāo)結(jié)果投標(biāo)文件工程量清單（含報(bào)價(jià)）、綜合單價(jià)表數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)或電子表數(shù)據(jù)內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)主單位或備案部門(mén)6補(bǔ)充合同及增量變更數(shù)據(jù)增量補(bǔ)充的工程量清單或變動(dòng)調(diào)價(jià)表數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)或電子表數(shù)據(jù)內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)主單位或備案部門(mén)7工程計(jì)量單工程計(jì)量單紙質(zhì)文件外部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)施工單位或監(jiān)理單位8審計(jì)結(jié)果表工程造價(jià)審計(jì)中的審核計(jì)量表廣聯(lián)達(dá)導(dǎo)出電子表審計(jì)數(shù)據(jù)審計(jì)組9工程結(jié)算數(shù)據(jù)工程結(jié)算單電子表或紙質(zhì)文件內(nèi)部數(shù)據(jù)建設(shè)單位10財(cái)務(wù)支付數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)審核表ＡＯ導(dǎo)出電子表內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì)組11財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)竣工決算報(bào)告紙質(zhì)文件內(nèi)部數(shù)據(jù)建設(shè)單位3.2.2 采集方式4. ① 數(shù)據(jù)采集方式分為手工采集和自動(dòng)采集兩種。

其中：人工采集方式由人工指定采集模版，系統(tǒng)自動(dòng)采集并生成數(shù)據(jù)集結(jié)構(gòu)適用于大批量符合標(biāo)注化數(shù)據(jù)一次性導(dǎo)入、個(gè)性化導(dǎo)入及不規(guī)范數(shù)據(jù)的導(dǎo)入② 采集時(shí)，針對(duì)上述數(shù)據(jù)采集內(nèi)容，分別制作“數(shù)據(jù)采集模板”，完成對(duì)不同數(shù)據(jù)的采集；采集模板的格式應(yīng)合乎國(guó)標(biāo)和預(yù)算基價(jià)要求，應(yīng)該包括：項(xiàng)目編碼、預(yù)算基價(jià)編碼、項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目特征、計(jì)量單位、工程量、計(jì)量規(guī)則、工程內(nèi)容、工程數(shù)量、綜合單價(jià)（人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤(rùn)、稅金）、項(xiàng)目合價(jià)等③ 采集時(shí)，采取問(wèn)答式和流程式設(shè)計(jì)，有整體的采集流程和每個(gè)步驟的采集界面，為了能夠滿足數(shù)據(jù)采集的需要采集界面中應(yīng)設(shè)計(jì)必要選項(xiàng)、文本框、列表信息和按鈕等④ 人工采集接口及自動(dòng)采集接口提供自學(xué)習(xí)功能⑤ 系統(tǒng)支撐無(wú)限級(jí)次數(shù)據(jù)模型，采集被審計(jì)單位的數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)分清級(jí)次、類(lèi)別，國(guó)標(biāo)編碼為讀取信息，工程的系統(tǒng)編碼由系統(tǒng)自動(dòng)生成國(guó)標(biāo)編碼：?jiǎn)挝还こ?、?zhuān)業(yè)工程、分部分項(xiàng)項(xiàng)目、清單項(xiàng)目名稱(chēng)系統(tǒng)編碼：?jiǎn)挝蛔远x的一套編碼，項(xiàng)目級(jí)次包括總工程、單項(xiàng)工程、合同信息、單位自定義逐級(jí)分類(lèi)名稱(chēng)⑥ 采集過(guò)程中，對(duì)于只有“項(xiàng)目名稱(chēng)”沒(méi)有“項(xiàng)目編碼”的工程計(jì)量單，首先應(yīng)依據(jù)“國(guó)標(biāo)”檢測(cè)項(xiàng)目名稱(chēng)所對(duì)應(yīng)的可能項(xiàng)目編碼，然后具備由“項(xiàng)目名稱(chēng)”生成“項(xiàng)目編碼”的功能。

⑦ 采集步驟應(yīng)涵蓋完整的采集、整理、審核、入庫(kù)全過(guò)程，在每一步都設(shè)計(jì)相應(yīng)交互界面4.1 審計(jì)分析模塊本模塊實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的各種對(duì)比分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)的逐級(jí)分類(lèi)比對(duì)、審計(jì)模型應(yīng)用以及輸出業(yè)務(wù)審計(jì)中間表、生成審計(jì)分析報(bào)告、提供疑點(diǎn)解釋服務(wù)等功能本著“同型比枝，異型比葉”的原則，進(jìn)行比對(duì)分析4.1.1 分析模型1） 提供概算數(shù)據(jù)與施工圖預(yù)算數(shù)據(jù)對(duì)比分析模型2）中標(biāo)工程量清單數(shù)據(jù)與施工圖預(yù)算數(shù)據(jù)對(duì)比分析模型3） 中標(biāo)工程量清單數(shù)據(jù)與工程計(jì)量數(shù)據(jù)（竣工結(jié)算時(shí)點(diǎn)，包含增量變更及補(bǔ)充合同數(shù)據(jù)）對(duì)比分析模型 4）審核計(jì)量數(shù)據(jù)與工程計(jì)量數(shù)據(jù)（竣工結(jié)算時(shí)點(diǎn)，包含增量變更及補(bǔ)充合同數(shù)據(jù)）對(duì)比分析模型5）工程計(jì)量數(shù)據(jù)（竣工結(jié)算時(shí)點(diǎn)，包含增量變更及補(bǔ)充合同數(shù)據(jù)）與財(cái)務(wù)支付數(shù)據(jù)對(duì)比分析模型6）財(cái)務(wù)決算匯總數(shù)據(jù)與概算數(shù)據(jù)對(duì)比分析模型4.1.2 主要功能① 將上述模型中的基本數(shù)據(jù)表按照分部分項(xiàng)的要求進(jìn)行聯(lián)系，并將數(shù)據(jù)按照審計(jì)模型的要求分類(lèi)顯示，生成審計(jì)中間表② 對(duì)審計(jì)中間表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行逐級(jí)分類(lèi)比對(duì)分析，計(jì)算差值、比值、合計(jì)、總計(jì)信息，并進(jìn)行標(biāo)識(shí)、判別、處理，將計(jì)算結(jié)果按照便于審計(jì)人員查閱的方式進(jìn)行顯示 分為兩種顯示方式，簡(jiǎn)單視圖與完整視圖③ 在對(duì)計(jì)算結(jié)果標(biāo)識(shí)、判別、處理的基礎(chǔ)上，按照國(guó)家工程建設(shè)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目工程計(jì)量、計(jì)價(jià)、計(jì)費(fèi)的準(zhǔn)確性、建設(shè)資金的使用效率和項(xiàng)目管理等方面的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，提煉出審計(jì)問(wèn)題并進(jìn)行模糊判斷，從而提供疑點(diǎn)解釋服務(wù)。

④ 對(duì)分析結(jié)果中的項(xiàng)目編碼和項(xiàng)目名稱(chēng)，提供工程量計(jì)算規(guī)則、項(xiàng)目特征和工程內(nèi)容的標(biāo)簽提示功能⑤ 提供審計(jì)經(jīng)驗(yàn)?zāi)０逯谱鳎瑢?dǎo)入和管理功能，方便審計(jì)人員將現(xiàn)有審計(jì)經(jīng)驗(yàn)匯總到軟件中⑥ 將帶有疑點(diǎn)解釋的數(shù)據(jù)分析結(jié)果直接生成數(shù)據(jù)分析報(bào)告，同時(shí)提供法規(guī)提示、引用功能，數(shù)據(jù)報(bào)告中的匯總信息能夠單條鏈接到明細(xì)信息中⑦ 提供對(duì)數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單查詢(xún)、組合查詢(xún)圖形化界面功能，生成各種方便審計(jì)人員使用的數(shù)據(jù)信息⑧ 預(yù)留SQL語(yǔ)言編輯接口，方便審計(jì)人員利用審計(jì)分析結(jié)果，查找審計(jì)問(wèn)題⑨ 對(duì)審計(jì)過(guò)程中生成的審計(jì)中間表、疑點(diǎn)解釋信息、數(shù)據(jù)分析報(bào)告和數(shù)據(jù)查詢(xún)視圖能夠?qū)崿F(xiàn)逐級(jí)分類(lèi)的保存、管理、導(dǎo)出到本地計(jì)算機(jī)⑩ 生成柱狀圖、餅形圖、線形圖等多種顯示視圖，見(jiàn)如下圖。