2010年下半年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)實(shí)施方案依據(jù)總部?jī)?nèi)控體系建設(shè)推進(jìn)計(jì)劃，**公司決定本單位各相關(guān)部門(mén)的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，實(shí)施方案如下一、檢查分組及時(shí)間運(yùn)行安排擬分3個(gè)檢查組：第一組和第二組由人力資源部牽頭，負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)組作為獨(dú)立檢查組，負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用、存貨等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)分組及時(shí)間運(yùn)行安排詳情見(jiàn)附表，到各部門(mén)檢查的具體時(shí)間屆時(shí)以通知為準(zhǔn)二、檢查依據(jù)及檢查范圍檢查依據(jù)：以2008版國(guó)家《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《**股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理規(guī)定》、《**股份有限公司內(nèi)部控制實(shí)施辦法》及附件為依據(jù)，對(duì)各部門(mén)和業(yè)務(wù)流程責(zé)任部門(mén)內(nèi)控執(zhí)行情況的符合性、有效性等進(jìn)行綜合檢查評(píng)價(jià)檢查范圍：2010年1月1日－2010年9月30日期間發(fā)生的業(yè)務(wù)三、檢查評(píng)價(jià)內(nèi)容圍繞目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)、組織和人才、制度和措施、信息和溝通、監(jiān)督和改進(jìn)等公司內(nèi)部控制體系建設(shè)五要素，確定下半年公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)具體內(nèi)容如下：序號(hào)計(jì)劃評(píng)價(jià)內(nèi)容1間接費(fèi)用管理、存貨管理、勞務(wù)費(fèi)用管理2崗位管理、離職管理3印章管理、合同管理、檔案管理4安全生產(chǎn)、業(yè)務(wù)外包方管理、生產(chǎn)計(jì)劃/調(diào)度5固定資產(chǎn)管理、設(shè)備管理、能源管理四、檢查評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)組織程序1、檢查動(dòng)員檢查組要對(duì)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)的目的、意義等向被檢單位進(jìn)行宣講和動(dòng)員，對(duì)檢查工作的方法和要求等進(jìn)行安排和部署。

2、了解情況和收集資料首先聽(tīng)取被檢查單位全面介紹本單位基本情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、組織機(jī)構(gòu)、管理體制、內(nèi)部控制實(shí)施情況、單位自查整改情況等在開(kāi)始業(yè)務(wù)流程檢查前檢查組至少還應(yīng)取得以下資料：內(nèi)控執(zhí)行和自查整改情況匯報(bào)材料、業(yè)務(wù)流程責(zé)任分工表（責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人/聯(lián)系人）、企業(yè)組織架構(gòu)圖（包括單位班子成員名單及分工、科室設(shè)置及科長(zhǎng)名單、財(cái)務(wù)部門(mén)主要崗位設(shè)置及人員名單等）、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表、最近一次財(cái)政/稅務(wù)檢查、審計(jì)或財(cái)務(wù)稽核有關(guān)資料及整改情況等3、業(yè)務(wù)分工：檢查組根據(jù)檢查人員構(gòu)成情況和被檢單位適用業(yè)務(wù)流程情況等進(jìn)行工作分工，編排每天的工作日程表組長(zhǎng)根據(jù)實(shí)際情況可將檢查組分成若干小組，按照各業(yè)務(wù)流程復(fù)雜程度、流程之間的關(guān)聯(lián)性、檢查工作量的差異，并考慮檢查組成員的教育背景、工作履歷及個(gè)人能力，合理分配任務(wù)并搭配人員應(yīng)指定一人對(duì)檢查組所有資料進(jìn)行審核及匯總五、各檢查小組需交內(nèi)控辦公室材料1、被檢單位自查報(bào)告（蓋單位公章）、《業(yè)務(wù)流程自查工作底稿》、《內(nèi)控自查評(píng)價(jià)匯總表》2、小組編制的《單位自查情況評(píng)價(jià)表》（見(jiàn)附件2）或《部門(mén)季度穿行測(cè)試情況評(píng)價(jià)表》（見(jiàn)附件3）、《業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》（附件4）、《業(yè)務(wù)流程檢查評(píng)價(jià)匯總表》（附件5）、《內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)匯總表》（附件8）、《未執(zhí)行控制點(diǎn)匯總表》（附件9）、檢查復(fù)印留存的重要附件。

六、資料整理及裝訂要求各檢查組應(yīng)按照以下規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)整理全部檢查資料，并在檢查結(jié)束后及時(shí)將所有資料（包括紙介與電子版）交分公司內(nèi)控辦公室匯總存檔一）檢查評(píng)價(jià)資料打印格式設(shè)置使用A4紙，豎向排版、單面打印，左邊距邊打孔（模板中預(yù)留左邊距為1.5cm）各類檢查評(píng)價(jià)表格、業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿等模板中已設(shè)置好打印格式，為保證檢查資料格式的一致，建議現(xiàn)場(chǎng)檢查人員不要另外調(diào)整格式可以調(diào)整表格中單元格“行高”，但建議不要調(diào)整“列寬”二）檢查評(píng)價(jià)資料復(fù)印要求1、抽樣記錄相關(guān)資料的復(fù)印格式及整理要求（1）建議檢查人員采用A4紙、豎向復(fù)印，如為其他格式紙張應(yīng)根據(jù)紙面字體正向向左折疊為與底稿等寬2）復(fù)印的有關(guān)資料，頁(yè)面字體需正向擺放，其中：文件名、會(huì)計(jì)憑證等編號(hào)部分，應(yīng)明顯標(biāo)識(shí)；有簽字之處，應(yīng)標(biāo)注簽字人的職務(wù)（級(jí)別）3）復(fù)印資料之右上角應(yīng)標(biāo)注“業(yè)務(wù)流程編號(hào)-控制點(diǎn)編號(hào)”如：1.4-2.1建議使用紅顏色筆跡標(biāo)注4）抽取的同一份資料如果適用于不同流程，如會(huì)計(jì)報(bào)表、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等，無(wú)需重復(fù)抽樣或復(fù)印2、需復(fù)印留存的抽樣記錄只有判定“未執(zhí)行”的控制點(diǎn)有關(guān)資料需復(fù)印保存需要復(fù)印的文件、憑證等文檔資料，如果內(nèi)容較多，只需復(fù)印其中與被檢查控制點(diǎn)有關(guān)的內(nèi)容即可。

舉例：抽取的某份文件長(zhǎng)達(dá)幾十頁(yè)，現(xiàn)場(chǎng)僅需復(fù)印第一頁(yè)（帶有文頭/文號(hào)/文件名稱/簽發(fā)人）及正文中涉及被檢查控制點(diǎn)的內(nèi)容即可其他抽樣記錄無(wú)需復(fù)印留存但須根據(jù)所抽取的樣本內(nèi)容，記載文件號(hào)、憑證號(hào)等相關(guān)內(nèi)容除抽樣記錄相關(guān)資料外，《內(nèi)部控制環(huán)境情況調(diào)查表》、《單位自查情況評(píng)價(jià)表》、《部門(mén)季度穿行測(cè)試情況評(píng)價(jià)表》等其他表格所涉及的書(shū)面證據(jù)資料，檢查組可視實(shí)際情況判斷是否需要復(fù)印留存如需復(fù)印，格式要求同上三）檢查評(píng)價(jià)資料整理裝訂順序一家單位的全部檢查資料，按照如下順序整理、裝訂：（1）現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告；（2）附件1：《內(nèi)部控制環(huán)境情況調(diào)查評(píng)價(jià)表》（包括書(shū)面證據(jù)資料）； （3）附件8：《內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)匯總表》；（4）附件5：《業(yè)務(wù)流程檢查評(píng)價(jià)匯總表》（5）附件2：《單位自查情況評(píng)價(jià)表》或附件3：《部門(mén)季度穿行測(cè)試情況評(píng)價(jià)表》（包括書(shū)面證據(jù)資料）；（6）附件9《未執(zhí)行控制點(diǎn)匯總表》； （7）附件4：《各業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》（包括抽取樣本有關(guān)復(fù)印資料等）《業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》及抽取樣本有關(guān)復(fù)印資料，按照業(yè)務(wù)流程編號(hào)及各流程內(nèi)控制點(diǎn)編號(hào)順序依次整理、裝訂8）風(fēng)險(xiǎn)檢查評(píng)價(jià)資料；。