費(fèi)用申請(qǐng)與報(bào)銷(xiāo)制度 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用開(kāi)支制度，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行有效控制與監(jiān)督，現(xiàn)對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)與報(bào)銷(xiāo)辦法規(guī)范如下：一、 費(fèi)用申請(qǐng)1. 根據(jù)公司需要，借款人填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單或借款單，由部門(mén)經(jīng)理→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)1.1 如需現(xiàn)金1000元以上，須提前24小時(shí)通知財(cái)務(wù)2. 借款人須在本公司借款報(bào)銷(xiāo)，不可跨公司借款或報(bào)銷(xiāo)3. 業(yè)務(wù)和工程以外的其他人員借款前須核清舊賬，否則不予辦理每個(gè)月底前未報(bào)銷(xiāo)部分將從工資中扣除4. 業(yè)務(wù)人員費(fèi)用須當(dāng)月申請(qǐng)、次月報(bào)銷(xiāo)時(shí)間跨度超出兩個(gè)自然月的，扣除所有未報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的25%借款沖銷(xiāo)前業(yè)務(wù)人員工資暫不發(fā)放5. 大區(qū)經(jīng)理費(fèi)用申請(qǐng)額度為10000元/月，區(qū)域經(jīng)理費(fèi)用申請(qǐng)額度為5000元/月以上額度不含招待費(fèi)累計(jì)借款超出額度時(shí)，費(fèi)用申請(qǐng)將不予批準(zhǔn)6. 財(cái)務(wù)部辦理借款和報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間為每個(gè)工作日的上午二、 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1. 差旅補(bǔ)助副總經(jīng)理出差一天（24小時(shí)）補(bǔ)助為120元，其中餐費(fèi)補(bǔ)助為40元/天，住宿補(bǔ)助為80元/天其他人員出差一天（24小時(shí)）補(bǔ)助為100元，其中餐費(fèi)補(bǔ)助為40元/天，住宿補(bǔ)助為60元/天1.1 出差當(dāng)天往返未住宿的，只報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)補(bǔ)助。

1.2 出差人員由接待單位免費(fèi)接待或投親靠友,無(wú)合法發(fā)票,不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用.1.3 計(jì)算出差補(bǔ)助天數(shù)為返回時(shí)間減去出發(fā)時(shí)間，如12月8日出發(fā)，12月12日返回，出差天數(shù)為12-8=4天下午5:00后返回濰坊的，可報(bào)銷(xiāo)返回當(dāng)日餐費(fèi)補(bǔ)助2. 電話補(bǔ)助電話補(bǔ)助報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)、超額封頂原則，依據(jù)話費(fèi)單據(jù)實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)2.1 業(yè)務(wù)人員和工程項(xiàng)目經(jīng)理電話報(bào)銷(xiāo)額度為200元/月2.2 副總報(bào)銷(xiāo)額度為100元/月，出差時(shí)報(bào)銷(xiāo)額度為200元，中層報(bào)銷(xiāo)額度為50元/月，出差時(shí)報(bào)銷(xiāo)額度為100元2.3 其他出差人員電話報(bào)銷(xiāo)額度為50元/月2.3 增值業(yè)務(wù)費(fèi)額度為20元，話費(fèi)單據(jù)上增值業(yè)務(wù)費(fèi)超出20元部分，不予報(bào)銷(xiāo)3. 招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)大區(qū)經(jīng)理招待費(fèi)用額度為500元/次，區(qū)域經(jīng)理招待費(fèi)用額度為300元/次，超出額度部分須提前請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，如無(wú)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)4. 交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為火車(chē)硬座（不含高鐵）、汽車(chē)硬座、汽車(chē)硬臥連續(xù)乘車(chē)超過(guò)8小時(shí)的或夜間乘車(chē)可乘坐火車(chē)硬臥有動(dòng)車(chē)的,須提前申請(qǐng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以乘坐二等車(chē)廂1000公里以上且機(jī)票打折到硬臥車(chē)票票價(jià)的兩倍以下時(shí)，可以乘坐飛機(jī)其他特殊情況需要乘飛機(jī)、火車(chē)軟臥、動(dòng)車(chē)一等、高鐵和輪船三等以上客艙的必須事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定交通工具標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān)。

業(yè)務(wù)人員出差時(shí)按照實(shí)際情況報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用,最高為交通費(fèi)用的10%濰坊市區(qū)出租車(chē)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)5. 私車(chē)公用補(bǔ)助經(jīng)批準(zhǔn)后的私車(chē)公用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，按照《私車(chē)公用管理辦法》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行三、 報(bào)銷(xiāo)規(guī)范1. 報(bào)銷(xiāo)人須填制統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單并附上合法有效的票據(jù)，經(jīng)由部門(mén)經(jīng)理→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，方可報(bào)銷(xiāo)部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理須根據(jù)本制度，對(duì)事件真實(shí)性、費(fèi)用發(fā)生合理性以及費(fèi)用額度合理性進(jìn)行審核財(cái)務(wù)部與財(cái)務(wù)總監(jiān)須根據(jù)本制度對(duì)費(fèi)用額度合理性和票據(jù)真實(shí)性進(jìn)行審核確認(rèn)1.1 合法有效的票據(jù)為稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制并加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票1.2 如費(fèi)用發(fā)生時(shí)，收款方不能提供合法有效的票據(jù)，在提供可證明事件發(fā)生的票據(jù)的前提下，報(bào)銷(xiāo)人可在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)等額發(fā)票2. 實(shí)物報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人須提供發(fā)票、入庫(kù)單和采購(gòu)申請(qǐng)單原件3. 業(yè)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須做到車(chē)票、發(fā)票和日?qǐng)?bào)三統(tǒng)一4. 出差報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單4.1 報(bào)銷(xiāo)人須根據(jù)真實(shí)發(fā)生事件粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單4.2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上須注明詳細(xì)項(xiàng)目名稱(chēng)和用途4.3 報(bào)銷(xiāo)車(chē)票、住宿、出差補(bǔ)助等須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。

4.4 報(bào)銷(xiāo)日常生活用品、生產(chǎn)原材料、招待、禮品、提款、通訊等費(fèi)用須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單5. 有報(bào)銷(xiāo)額度的項(xiàng)目，如住宿補(bǔ)助、電話補(bǔ)助等，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)、超支封頂?shù)脑瓌t6. 原則上不允許代報(bào)銷(xiāo)如一同出差人員需合并報(bào)銷(xiāo)，所有報(bào)銷(xiāo)人須在報(bào)銷(xiāo)單上簽字經(jīng)辦人須在每張報(bào)銷(xiāo)票據(jù)背面標(biāo)明與此筆費(fèi)用產(chǎn)生有關(guān)的所有人員7. 發(fā)票和其他票據(jù)須分開(kāi)粘貼8. 辦理同一件事情的發(fā)票須在同一個(gè)辦事單位開(kāi)具，禁止湊票、挪票現(xiàn)象9. 同一張費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上，票據(jù)起止日期最長(zhǎng)為一周10. 出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上詳細(xì)填寫(xiě)行程，與后附單據(jù)相一致，按照日期先后順序粘貼11. 報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須真實(shí)有效，發(fā)票名稱(chēng)應(yīng)填列公司全稱(chēng)且書(shū)寫(xiě)正確，并不得涂改票據(jù)上應(yīng)蓋對(duì)方單位的清晰可辨認(rèn)的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，發(fā)票和收據(jù)印章須一致，否則不予辦理12. 車(chē)票、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等以機(jī)打票為準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須手寫(xiě)注明起止時(shí)間及出差項(xiàng)目長(zhǎng)條票、手撕票及連號(hào)票視同收據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)13. 住宿發(fā)票須附明細(xì)，標(biāo)明起止日期、地點(diǎn)和單價(jià)14. 報(bào)銷(xiāo)人電話套餐須為全國(guó)無(wú)漫游類(lèi)型，產(chǎn)生的漫游費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)話費(fèi)單據(jù)不可與其他發(fā)票類(lèi)單據(jù)粘貼在一起報(bào)銷(xiāo)話費(fèi)單據(jù)上須明確標(biāo)示賬單起止日期，話費(fèi)充值單據(jù)不作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

15. 辦公類(lèi)發(fā)票后須附蓋章的明細(xì)單16. 公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品開(kāi)支等，在費(fèi)用發(fā)生前，須填寫(xiě)申請(qǐng)單報(bào)由上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待禮品除開(kāi)具正規(guī)發(fā)票以外，須附帶明細(xì)單并由總經(jīng)理批準(zhǔn)對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的招待費(fèi)和禮品贈(zèng)送，公司一律不予報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)用17. 業(yè)務(wù)人員當(dāng)月如不能回公司報(bào)銷(xiāo)的，須將25日之前的單據(jù)按天分別附在銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)之后，寄回公司與銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)不吻合的不予報(bào)銷(xiāo)18. 辦事處費(fèi)用18.1房屋租賃須提供正式租賃合同方可給予報(bào)銷(xiāo)18.2其他相關(guān)費(fèi)用須提供正式發(fā)票并附帶明細(xì)18.3 購(gòu)買(mǎi)生活及辦公用品除提供正式發(fā)票和明細(xì)以外，須在公司辦理出入庫(kù)手續(xù)18.4 住辦事處的人員每天只報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)補(bǔ)助19. 油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦理油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，除正規(guī)發(fā)票外，須提供每次加油行駛公里數(shù)20. 車(chē)輛事故費(fèi)用因公出車(chē)，公司車(chē)輛發(fā)生事故時(shí),如交警認(rèn)定公司司機(jī)為責(zé)任方或需付部分責(zé)任時(shí)，保險(xiǎn)賠付以外的費(fèi)用，司機(jī)與公司各負(fù)擔(dān)50%私車(chē)公用或者公車(chē)私用發(fā)生事故，公司不承擔(dān)任何責(zé)任或費(fèi)用四、 本制度最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有五、 本制度自二〇一二年三月一日開(kāi)始執(zhí)行 1 / 7。