商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標指標類別一級指標二級指標指標值流動性風險1.流動性比例大于等于 25%2.核心負債依存度3.流動性缺口率4.不良資產率大于等于 60%大于等于 -10%小于等于 4%信用風險風險水平4.1不良貸款率小于等于 5%小于等于 15%5.單一集團客戶授信集中度5.1單一客戶貸款集小于等于 10%中度6.全部關聯(lián)度小于等于 50%小于等于 20%市場風險7.累計外匯敞口頭寸比例8.利率風險敏感度9.操作風險損失率操作風險正常類貸款10.正常貸款遷徙率風險遷徙10.1正常類貸款遷徙率10.2關注類貸款遷徙率 11.不良貸款遷徙率11.1次級貸款遷徙率11.2可疑貸款遷徙率不良貸款盈利能力12.成本收入比13.資產利潤率14.資本利潤率15.資產損失準備充足率小于等于 35%大于等于 0.6%大于等于 11%大于 100%風險抵補準備金充足程度15.1貸款準備充足率16.1核心資本充足率大于 100%16.資本充足率大于等于 8%大于等于 4%資本充足程度附件二《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》口徑說明一、風險水平（一）流動性風險1、流動性比例本指標分別計算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。

計算公式：流動性比例＝流動性資產／流動性負債× 100% 指標釋義：流動性資產包括：現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后資產方凈額、 一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、 其他一個月內到期可變現(xiàn)的資產（剔除其中的不良資產） 流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款） 、一個月內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發(fā)行的債券、一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債2、核心負債依存度本指標分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：核心負債依存度＝核心負債／總負債× 100%指標釋義：核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債 券以及活期存款的 50%總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產負債表中負債總計的余額3、流動性缺口率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：流動性缺口率 =流動性缺口 /90天內到期表內外資產×100%指標釋義：流動性缺口為 90天內到期的表內外資產減去 90天內到期的表內外負債的差額。

二）信用風險4、不良資產率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式： 不良資產率＝不良信用風險資產／信用風險資產× 100%指標釋義：信用風險資產是指銀行資產負債表表內及表外承擔信用風險的資產主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產、銀行賬戶的債券投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等不良信用風險資產是指信用風險資產中分類為不良資產類別的部分不良貸款為不良信用風險資產的一部分，定義與“不良貸款率”指標定義一致；貸款以外的信用風險資產的分類標準將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 (簡稱銀監(jiān)會，下同 )另行制定4.1不良貸款率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款） ／各項貸款× 100%指標釋義：貸款五級分類標準按照《貸款風險分類指導原則》(銀發(fā) [2001]416號)及《關于推進和完善貸款風險分類工作的通知》 (銀監(jiān)發(fā) [2003]22號)文件 )及相關法規(guī)要求執(zhí)行正常類貸款定義為借款人能夠履行合同， 沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款各項貸款指銀行業(yè)金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產主要包括貸款、貿易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等5、單一集團客戶授信集中度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù) 計算公式：單一集團客戶授信集中度＝最大一家集團客戶授信總額／資本凈額× 100%指標釋義：最大一家集團客戶授信總額是指報告期末授信總額最高的一家集團客戶的授信總額授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金， 或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產生的賠償、 支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務。

集團客戶定義按照《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 2003年第 5號令 )及相關法規(guī)要求執(zhí)行資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致5.1單一客戶貸款集中度 本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%指標釋義：最大一家客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家客戶的各項貸款的總額客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶和自然人各項貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致6、全部關聯(lián)度計算公式：全部關聯(lián)度＝全部關聯(lián)方授信總額／資本凈額× 100%指標釋義：全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國 債金額本指標中關聯(lián)方定義按照《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》 (中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 2004年第 3號令 )及相關法規(guī)要求執(zhí)行關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。

三）市場風險7、累計外匯敞口頭寸比例本指標計算外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：累計外匯敞口頭寸比例 =累計外匯敞口頭寸／資本凈額×100%指標釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的余額資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致 8、利率風險敏感度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：利率風險敏感度 =利率上升 200個基點對銀行凈值影響 /資本凈額×100%指標釋義：本指標在假定利率平行上升 200個基點情況下，計量利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響指標計量基于久期分析，將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，得到該時間段內的重新定價 “缺口”對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口后，對所有時段的加權缺口進行匯總，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經(jīng)濟價值產生的影響利率上升 200個基點對銀行凈值影響是指在給定利率變動為上升 200個基點的條件下，計算得到的對經(jīng)濟價值產生的影響其中，時段的劃分及各個時段的敏感性權重參照巴塞爾委員 會《利率風險管理與監(jiān)管原則》標準框架確定。

資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致二、風險遷徙9、正常貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：正常貸款遷徙率 =(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額 )／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額 +期初關注類貸款余額 -期初關注類貸款期間減少金額 )×100%指標釋義：期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額， 是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類 /可疑類 /損失類的貸款余額之和期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額， 是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類 /可疑類 /損失類的貸款余額之和 期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款正常類貸款、關注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致9.1、正常類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：正常類貸款遷徙率 =期初正常類貸款向下遷徙金額／ (期初正常類貸款余額 -期初正常類貸款期間減少金額 )×100%指標釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類 /次級類 /可疑類 /損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標 中定義一致正常類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致9.2、關注類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式：關注類貸款遷徙率 =期初關注類貸款向下遷徙金額／ (期初關注類貸款余額 -期初關注類貸款期間減少金額 )×100%指標釋義：期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類 /可疑類 /損失類的貸款余額之和期初關注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致關注類貸款定義與不良貸款率指標中定義一致10、次級類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)計算公式： 次級類貸款遷徙率 =期初次級類貸款向下遷徙金額／ (期初次級類貸款余額 -期初次級類貸款期間減少金額 )×100%指標釋義：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類 /損失類的貸款余額之和期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款次級類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致11、可疑類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

計算公式：可疑類貸款遷徙率 =期初可疑類貸款向下遷徙金額／ (期初。