ⅩⅩ保險代理股份有限公司財務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險，維護公司利益，根據(jù)國家財政部頒發(fā)的《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》以及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本財務(wù)管理制度 第二條 本制度是公司財務(wù)管理工作的基本制度各級機構(gòu)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及本制度和其他各項財務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合自身實際情況，建立和完善各項具體的財務(wù)會計制度和實施細(xì)則 第三條 公司所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項都由各級財務(wù)部門統(tǒng)一進行會計核算和財務(wù)管理 第二章 公司財務(wù)管理體系第四條 公司實行統(tǒng)一管理、逐級授權(quán)、分級核算的財務(wù)管理體系 第五條 總公司設(shè)立財務(wù)負(fù)責(zé)人職位，財務(wù)負(fù)責(zé)人在董事會和總裁的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)組織實施全公司的財務(wù)管理工作 第六條 總公司財務(wù)部是全公司財務(wù)會計工作、財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員的主管部門，在總裁室領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)建立健全公司財務(wù)規(guī)章制度，組織實施全面預(yù)算管理、會計核算管理、資金管理、成本費用控制、稅務(wù)管理、專項業(yè)務(wù)管理、有價單證管理、財務(wù)系統(tǒng)管理等工作，指導(dǎo)和檢查各級機構(gòu)財務(wù)工作，并有權(quán)根據(jù)實際情況制定相應(yīng)政策和采取相應(yīng)措施 第七條 省公司設(shè)置財務(wù)部，配備專職財務(wù)人員，負(fù)責(zé)本級機構(gòu)財務(wù)會計工作，管理和指導(dǎo)下屬機構(gòu)財務(wù)會計工作，執(zhí)行公司財務(wù)規(guī)章制度并制定適合本機構(gòu)的具體制度和實施細(xì)則。

第八條 總公司對省公司實行委派財務(wù)負(fù)責(zé)人制度，委派財務(wù)負(fù)責(zé)人是省公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人省公司財務(wù)部 根據(jù)實際情況對下級公司委派財務(wù)負(fù)責(zé)人或派駐財務(wù)人員 第九條 總公司財務(wù)部財務(wù)管理職責(zé) （1）根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定公司財務(wù)規(guī)章制度，建立健全財務(wù)會計內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)和監(jiān)督各級機構(gòu)貫徹執(zhí)行 （2）組織實施會計核算和編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)會計信息的真實性、完整性、及時性，負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計信息披露工作 （3）組織實施全面預(yù)算管理，擬定經(jīng)營績效考核方案、經(jīng)營預(yù)算財務(wù)管控方案，考核、分析經(jīng)營指標(biāo)達成情況和預(yù)算執(zhí)行情況 （4）負(fù)責(zé)公司成本費用管理，包括制定業(yè)務(wù)及管理費、手續(xù)費等成本費用的管控制度，監(jiān)控制度的落實情況 （5）會同人事行政部進行財務(wù)人員管理，包括財務(wù)人員招聘、考核、晉升、技術(shù)職稱等級認(rèn)定等工作 （6）負(fù)責(zé)公司資金管理，保證資金安全，做好資金計劃，確保支付需要，提高資金使用效率 （7）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，指導(dǎo)各級機構(gòu)做好稅務(wù)與發(fā)票管理、稅務(wù)登記、稅收申報與繳納等工作，履行納稅義務(wù)，防范稅務(wù)風(fēng)險 （8）持續(xù)優(yōu)化財務(wù)會計信息系統(tǒng)，提高財務(wù)系統(tǒng)自動化水平及財務(wù)數(shù)據(jù)精細(xì)化程度，滿足外部監(jiān)管和公司經(jīng)營管理的需要。

（9）統(tǒng)籌管理公司統(tǒng)計工作，及時、準(zhǔn)確、完整地上報各項統(tǒng)計信息 （10）負(fù)責(zé)組織實施單證管理工作 （11）參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)制定等決策事務(wù) （12）根據(jù)國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé) （13）董事會和總裁室交辦的其他事務(wù) 第十條 省公司財務(wù)部財務(wù)管理職責(zé) （1）貫徹執(zhí)行總公司各項財務(wù)管理制度根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，制定并組織實施適合省公司實際情況的財務(wù)會計制度和實施細(xì)則 （2）負(fù)責(zé)本級及指導(dǎo)和檢查下轄機構(gòu)的財務(wù)人員管理、預(yù)算管理、會計核算、資金管理、單證管理、專項業(yè)務(wù)管理、稅務(wù)管理、成本費用控制等工作 （3）做好經(jīng)營分析，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支持經(jīng)營和決策參謀的作用 （4）負(fù)責(zé)對本部及下屬機構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況及經(jīng)營績效進行分析和考核 （5）做好與相關(guān)外部監(jiān)管部門的溝通工作，協(xié)調(diào)好與省公司總經(jīng)理室及各職能部門的關(guān)系 （6）根據(jù)國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé) （7）總公司財務(wù)部及省公司總經(jīng)理室交辦的其他事務(wù) 第三章 財務(wù)人員管理第十一條 財務(wù)委派制管理 （1）總公司對省公司財務(wù)部實行財務(wù)委派制省公司對實行獨立核算的下屬機構(gòu)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人實行財務(wù)委派制，對實行集中核算的下屬機構(gòu)派駐財務(wù)人員。

（2）總公司委派的省公司財務(wù)的錄用、任免、定薪、調(diào)薪、考核、調(diào)配、交流、離司的審批權(quán)限在總公司省公司協(xié)助總公司對財務(wù)委派人員進行日常管理 （3）總公司委派的財務(wù)負(fù)責(zé)人及財務(wù)班子成員實行年終述職報告制度、重大事項報告制度、定期考核制度和有計劃的輪換制度 第十二條 財務(wù)崗位設(shè)置 （1）財務(wù)崗位設(shè)置應(yīng)遵循因事設(shè)崗、科學(xué)高效、動態(tài)管理、職責(zé)明確、不相容崗位分離的原則財務(wù)人員的工作崗位應(yīng)有計劃的進行輪換 （2）各級機構(gòu)財務(wù)人員的錄用、任免等按相應(yīng)管理權(quán)限向總公司財務(wù)部報批或報備，總公司財務(wù)部保留最終否決權(quán) 第十三條 財務(wù)人員應(yīng)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律，品行端正，盡職盡責(zé)，按時按質(zhì)完成工作任務(wù)，努力提高自身專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，持續(xù)改進工作績效，促進公司經(jīng)營管理目標(biāo)的達成 第十四條 實行財務(wù)人員專業(yè)技術(shù)職稱認(rèn)定和聘任制度，完善財務(wù)人員職業(yè)規(guī)劃 第十五條 公司對財務(wù)人員實行考核制度，考核結(jié)果是確定財務(wù)人員任免、晉升、調(diào)薪和獎懲的重要依據(jù) 第十六條 財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管實物及資料未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗、調(diào)動或離職手續(xù) 第四章 財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)第十七條 公司按照國家法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實際情況，建立和實施由各項財務(wù)管理制度和財務(wù)工作流程構(gòu)成的財務(wù)會計內(nèi)部控制體系，以提高會計信息質(zhì)量，保證資產(chǎn)安全與完整，保障財務(wù)工作有序開展，確保有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度貫徹執(zhí)行。

第十八條 各級機構(gòu)財務(wù)部門和財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項制度與流程規(guī)定針對機構(gòu)在經(jīng)營過程中的各個環(huán)節(jié)以及具體業(yè)務(wù)財務(wù)操作處理，要結(jié)合風(fēng)險因素和監(jiān)管要求，完善具體制度和操作流程，確保財務(wù)內(nèi)部控制體系健全有效 第十九條 財務(wù)內(nèi)控體系應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理要求的提高，不斷加以完善 第五章 稅務(wù)管理第二十條 各級財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家稅收相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件，接受稅務(wù)機關(guān)的管理，及時學(xué)習(xí)稅收法規(guī)政策，依法辦理稅務(wù)登記、注銷、變更、發(fā)票管理、納稅申報、代扣代繳、稅款繳納等工作 第二十一條 各機構(gòu)營業(yè)稅應(yīng)按當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)規(guī)定的計稅依據(jù)，正確計算稅款，及時進行申報和繳納 第二十二條 企業(yè)所得稅由總公司統(tǒng)一計算和分配分期預(yù)繳時，由總公司和各省公司分別向所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報預(yù)繳年度企業(yè)所得稅匯算清繳由總公司統(tǒng)一組織實施，各機構(gòu)予以配合 第二十三條 印花稅應(yīng)根據(jù)應(yīng)稅憑證的種類分別確定計稅依據(jù)、稅率和納稅方法對保險合同按合同所載保費收入?yún)R繳納稅，對各種營業(yè)賬簿、權(quán)利許可證照等按定額稅率一次貼足印花,并加以注銷 第二十四條 房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次性減除 10%至 30%后的余值計算繳納。

房產(chǎn)出租的，以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)房產(chǎn)稅按年計算、分期繳納符合當(dāng)?shù)販p免規(guī)定的，各級機構(gòu)應(yīng)積極爭取 第二十五條 土地使用稅按照實際占用的土地面積，根據(jù)分類分級的幅度定額稅率，按年計算，分期繳納 第二十六條 各機構(gòu)應(yīng)依照法律法規(guī)規(guī)定，在承保機動車交通事故強制責(zé)任保險的同時代收代繳車船稅 第二十七條 各機構(gòu)對支付員工的各項工薪所得應(yīng)依法代扣代繳個人所得稅對支付個人代理人的勞務(wù)所得達到營業(yè)稅起征點的，必須按勞務(wù)所得全額代扣代繳營業(yè)稅，同時依法代扣代繳個人所得稅 第二十八條 各機構(gòu)對國家或當(dāng)?shù)赜卸愂諟p免、優(yōu)惠、退稅、返還、獎勵等政策的，應(yīng)積極爭取 第六章 附則第二十九條 本制度由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂 第三十條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。