銀監(jiān)會關(guān)于對賬的制度　　篇一：銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 (轉(zhuǎn)載于: 小 龍文檔 網(wǎng):銀監(jiān)會關(guān)于對賬的制度)　　XX銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 　　第一章 總 則 　　第一條 為建立健全內(nèi)部控制，加強(qiáng)我行對賬管理，規(guī)范對賬業(yè)務(wù)操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風(fēng)險，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會令XX年第6號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【XX】17號）要求，制定本辦法 　　第二條 本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶；我行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中營業(yè)部與綜合業(yè)務(wù)部；我行各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與各級管理部門（含二級機(jī)構(gòu)）、各管理部門之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務(wù)往來或經(jīng)濟(jì)往來的單位之間對賬等其中： 　?。ㄒ唬└鳡I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是指營業(yè)部及各支行； 　　（二）各級管理部門是指總行（或分行）的計劃財務(wù)部、資金運(yùn)營部、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心以及結(jié)算中心、核算中心等相關(guān)部門； 　　（三）發(fā)生業(yè)務(wù)往來的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu) 　　第三條 對賬業(yè)務(wù)要做到賬賬、賬款、賬實(shí)、賬表、賬據(jù)、賬卡（折）、內(nèi)外賬核對相符 　　第二章 組織與管理 　　第四條 在對賬工作中，分、支行及各業(yè)務(wù)部門按照各自的業(yè)務(wù)范圍認(rèn)真履行其對賬職責(zé)。

　　第五條 總行會計部負(fù)責(zé)支付結(jié)算及核算業(yè)務(wù)對賬工作制度的制（修）訂、對賬工作的組織管理與考核稽核部負(fù)責(zé)支行對賬數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計按季上報 　　第六條公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織客戶經(jīng)理落實(shí)對信貸類公存客戶未返回對賬回執(zhí)的賬戶進(jìn)行催收；對貸款（含應(yīng)收利息）、保證金、銀行承兌匯票及墊款、保函、信貸證明、貸款承諾、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺賬的賬務(wù)核對工作 　　第七條 個人業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織落實(shí)對個人客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、理財賬戶、POS賬務(wù)、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺賬的賬務(wù)核對工作 　　第八條 資金運(yùn)營部負(fù)責(zé)組織落實(shí)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投資、買入返售債券和賣出回購債券的對賬工作 　　第九條 計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)我行投資理財業(yè)務(wù)的對賬工作 　　第十條 小企業(yè)信貸中心負(fù)責(zé)組織本部門客戶經(jīng)理落實(shí)本部門中小企業(yè)客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、抵質(zhì)押物等業(yè)務(wù)的內(nèi)外部對賬工作 　　第十一條 資產(chǎn)中心負(fù)責(zé)呆賬核銷、待處理抵債資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、已核銷貸款的對賬工作 　　第十二條 行政部、科技部、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)我行固定資產(chǎn)的核對工作 　　第十三條 各支行根據(jù)對賬要求負(fù)責(zé)本支行的對賬工作支行行長（或副行長）要加強(qiáng)對對賬工作的檢查監(jiān)督，嚴(yán)格對賬管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

會計經(jīng)理是支行對賬工作的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)督促對賬工作的進(jìn)展、及時整理統(tǒng)計收回的對賬回執(zhí) 　　第十四條 各相關(guān)部門應(yīng)積極配合對賬工作的落實(shí) 　　第三章 對賬范圍及對賬內(nèi)容 　　第十五條 對賬范圍包括本行與客戶之間的對賬、本行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的對賬、本行會計部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間的對賬 　　第十六條 對賬內(nèi)容 　　（一）本行與客戶之間的對賬內(nèi)容包括存款、貸款、保證金等 　　（二）本行與人行或其他金融機(jī)構(gòu)之間的對賬內(nèi)容包括存放中央銀行備付金（含存款準(zhǔn)備金）、存放、拆放其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、同業(yè)往來利息收入與支出等 　?。ㄈ┲星芭_與綜合業(yè)務(wù)部對賬內(nèi)容包括貸款余額、表內(nèi)及表外應(yīng)收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開出保函、表外備忘科目核算的抵質(zhì)押物、有價單證、貸款承諾、信貸證明等 　?。ㄋ模┲信c總行資產(chǎn)管理中心之間的對賬內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)、不良非生息資產(chǎn)（其他應(yīng)收款中的訴訟費(fèi)等） 　?。ㄎ澹┛傂薪Y(jié)算中心與資金經(jīng)營部之間的對賬內(nèi)容包括貼現(xiàn) 　　票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項等相關(guān)賬務(wù)的核對 　?。﹤€人部與結(jié)算中心對賬內(nèi)容包括：POS與ATM賬務(wù)、ATM長款,銀行卡手續(xù)費(fèi)的賬務(wù)核對。

　　個人部需要核對的賬務(wù)：個人理財賬戶臺賬與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)“各支行銷售明細(xì)查詢表”核對 　　第四章 對賬方式及時間要求 　　第十七條 對賬方式采取隨時對賬、重點(diǎn)對賬、定期對賬和不定期對賬四種方式 　　第十八條 隨時對賬方式包括： 　?。ㄒ唬?“銀企通”手機(jī)短信對賬：“銀企通”短信業(yè)務(wù)主要服務(wù)于公存客戶，可以實(shí)時或定期向?qū)灱s客戶提供賬務(wù)信息、重要提示、賬戶余額變動提醒、企業(yè)對賬信息等業(yè)務(wù) 　　單位存款賬戶余額經(jīng)?；蜷L期保持在30萬元以上的結(jié)算單位必須與我行簽訂《XX銀行銀企通短信業(yè)務(wù)簽約協(xié)議》（以下簡稱“銀企通協(xié)議”），與我行簽訂“銀企通協(xié)議”的對公客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機(jī)發(fā)送對賬信息 　?。ǘI(yè)務(wù)發(fā)生較為頻繁的單位，存款分戶賬頁滿頁或開戶單位主動要求對賬時，隨時將分戶賬頁發(fā)給存款單位逐筆勾對，查清未達(dá) 　　（三）“小管家”手機(jī)短信對賬：與我行簽訂《XX銀行手機(jī)短信服務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)議》的個人客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機(jī)發(fā)送對賬信息 　　第十九條 重點(diǎn)對賬方式包括：電話熱線查證 　　對賬工作落實(shí)對賬“雙熱線”制度對賬“雙熱線”制度是指對開戶單位的大額出款和走賬，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)“建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證”制度。

　　開戶單位單筆支付金額在100萬元以上的應(yīng)與開戶單位財務(wù)部門進(jìn)行“雙熱線”查證，查證時應(yīng)留有文字記錄文字記錄包括查證時間、查證電話、查證人員等，并將查證內(nèi)容記錄在支付票據(jù)背面空白處 　　“雙熱線”查證時只能按開戶單位預(yù)留印鑒卡上記錄的電話進(jìn)行查證，不能按持票人提供的電話進(jìn)行查證若開戶單位電話變更，應(yīng)及時更改我行留存的相關(guān)信息 　　第二十條 定期對賬方式包括按月核對賬務(wù)、按季核對賬務(wù)和按年核對賬務(wù)： 　　（一）按月核對的賬務(wù) 　　貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項等，由結(jié)算中心負(fù)責(zé)內(nèi)部與資金管理部門核對一致 　?。ǘ┌醇竞藢Φ馁~務(wù) 　　篇二：銀監(jiān)會四項重點(diǎn),八個禁止 　　四項重點(diǎn) 　　重要崗位員工輪崗 　　對賬 　　內(nèi)審 　　柜臺禁止性行為 　　一、各銀行機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)柜臺業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制，強(qiáng)化柜員和授權(quán)人員的合規(guī)操作，嚴(yán)禁以下行為的發(fā)生 　　(一)柜員卡使用方面，不得存在以下行為：1．復(fù)制、盜用、超權(quán)持有操作卡、授權(quán)卡、密碼(或口令等)；2．將個人名章、操作卡、授權(quán)卡、密碼(或口令等)交他人使用，或使用他人個人名章、操作卡、授權(quán)卡、密碼(或口令等)辦理業(yè)務(wù)。

　　(二)重要物品保管、使用方面，不得存在以下行為：違反領(lǐng)用、登記、交接、作廢和銷毀制度將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人保管、使用 　　(三)辦理具體柜臺業(yè)務(wù)方面，不得存在以下行為：1．柜員辦理本人業(yè)務(wù)；2．不按規(guī)定核對預(yù)留印鑒或支付密鑰辦理業(yè)務(wù)；3．代客戶簽名、設(shè)置／重置／輸入密碼；4．代客戶申請、購買、簽收、保管重要空白憑證和支付設(shè)備(如網(wǎng)銀U盾或令牌、密碼信封、支付密碼器等)；5．代客戶保管客戶存單、卡、折、有價單證、票據(jù)、印鑒卡、身份證件等重要物品；6．代客戶申請、啟用、操作網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行業(yè)務(wù)；7．委派會計(授權(quán)經(jīng)理)對網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人干預(yù)授權(quán)工作不抵制，或?qū)駟T違規(guī)操作行為不制止、不糾正，或授意、指使、強(qiáng)令柜臺人員違規(guī)操作；8．柜員對明知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告 　　(四)辦理開戶、變更、掛失等業(yè)務(wù)方面，不得存在以下行為：1．受理企業(yè)賬戶開戶、更換或掛失補(bǔ)辦印鑒、法定代表人變更時，不核對企業(yè)證明文件原件，不核查單位法定代表人、授權(quán)經(jīng)辦人身份；2．受理個人賬戶開戶(卡)申請或開通網(wǎng)銀時，不按規(guī)定核實(shí)申請人意愿和身份信息 　　(五)銀行賬戶管理方面，不得存在以下行為：1．獲取客戶密碼，泄露、擅自修改客戶信息；2．利用客戶賬戶過渡本人資金；3．通過本人、他人賬戶IJ]集、過渡銀行和客戶資金、套取資金；4．違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)；5．空存、空取資金。

　　(六)業(yè)務(wù)授權(quán)方面，不得存在以下行為：1．不確認(rèn)客戶真實(shí)意愿授權(quán)；2．不審核憑證授權(quán)；3．不核實(shí)業(yè)務(wù)授權(quán)；4．超權(quán)限授權(quán) 　　(七)對賬方面，不得存在以下行為：1．制度規(guī)定不允許參與對賬的人員參與對賬；2．不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)；3．不按規(guī)定處理存在問題的對賬回執(zhí) 　　(八)授信方面，不得采取以下手段套取銀行信用：1．利用職務(wù)之便為本人或關(guān)系人獲取銀行信用；2．使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；3．違規(guī)出具信用證或其他保函、票據(jù)、存單等 　　二、凡發(fā)生上述違規(guī)行為，各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行機(jī)構(gòu)要對有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員嚴(yán)厲處罰： 　　(一)各銀行機(jī)構(gòu)在檢查中發(fā)現(xiàn)銀行員工存在以上違規(guī)行為的，違規(guī)操作人員須立即離崗，依據(jù)銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部違規(guī)處罰規(guī)定，按該行為處罰高限進(jìn)行處罰，同時對違規(guī)操作的機(jī)構(gòu)采取有效措施進(jìn)行整改 　　(二)各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門在檢查中發(fā)現(xiàn)銀行員工存在以上違規(guī)行為的，對 　　違規(guī)操作人員按照上述要求處理的同時，要對有關(guān)管理人員問責(zé)，并追究上級機(jī)構(gòu)的管理責(zé)任監(jiān)管機(jī)構(gòu)可視違規(guī)情況對存在違規(guī)操作的機(jī)構(gòu)采取暫停新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等嚴(yán)厲手段，督促違規(guī)機(jī)構(gòu)限期整改 　　(三)因上述違規(guī)行為引發(fā)銀行業(yè)案件的，應(yīng)按照案件問責(zé)辦法對違規(guī)操作人員、有關(guān)管理人員、高管人員及機(jī)構(gòu)嚴(yán)肅問責(zé)，并從重或加重處罰。

　　篇三：銀監(jiān)部門案件防控有關(guān)制度 　　銀監(jiān)部門案件防控有關(guān)制度： 　　一、防范操作風(fēng)險的“十三條”意見 　?。ㄒ唬└叨戎匾暦婪恫僮黠L(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時制訂或修訂對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理 　　（二）切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)要不斷完善稽核體制，充實(shí)稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實(shí)施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨(dú)立性 　?。ㄈ┘訌?qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位 　?。ㄋ模┯喠⒙氊?zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。

對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任 　?。ㄎ澹﹫猿窒嚓P(guān)的行務(wù)管理公開制度對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評估要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題 　?。┙⒑蛯?shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定。