中鐵建工集團(tuán)深圳分公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中鐵建工集團(tuán)深圳分公司2011-10-25 目錄一、2011年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作概述 1（一）工作開(kāi)展的背景 1（二）取得的工作成果 2二、2011年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有具體實(shí)施情況 4（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)情況 4（二）公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況 41．風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況 42．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 63．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 74．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 95．深圳分公司前十大風(fēng)險(xiǎn)地圖 10（三）前十大風(fēng)險(xiǎn)管理情況 10（四）流程與制度配比情況 28（五）《內(nèi)部控制手冊(cè)》編制情況 29三、2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃 29一、2011年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作概述（一）工作開(kāi)展的背景為了達(dá)到國(guó)資委、財(cái)政部及證監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)中央企業(yè)和上市公司在內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)要求，也為了滿足中國(guó)中鐵股份有限公司對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一要求，中鐵建工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）選出兩家下屬公司作為試點(diǎn)單位在咨詢公司的指導(dǎo)下進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)中鐵建工集團(tuán)深圳分公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳分公司”）作為試點(diǎn)單位之一參與了本次內(nèi)控體系建設(shè)工作，本次內(nèi)控體系建設(shè)工作的目標(biāo)基本包括：總體目標(biāo)：通過(guò)科學(xué)、系統(tǒng)的歸納、計(jì)量等統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的方法，辨識(shí)試點(diǎn)單位各業(yè)務(wù)模塊的各種風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別內(nèi)部控制缺陷并出具改進(jìn)建議，建立中鐵建工試點(diǎn)單位的內(nèi)部控制體系，為集團(tuán)公司與深圳分公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展提供良好的保障。

具體目標(biāo)：內(nèi)部控制流程體系梳理和建立工作：依據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，劃分內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程及子流程，建立內(nèi)部控制的流程框架和內(nèi)部控制流程體系； 內(nèi)部控制的規(guī)范和改進(jìn)工作：評(píng)估業(yè)務(wù)流程中的控制措施的有效性；針對(duì)識(shí)別的控制缺陷出具改進(jìn)建議；編制試點(diǎn)單位的業(yè)務(wù)模塊的控制文檔和缺陷分析報(bào)告；編制內(nèi)部控制管理手冊(cè)，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)容二）取得的工作成果深圳分公司在被正式列為試點(diǎn)單位后，公司領(lǐng)導(dǎo)班子按照集團(tuán)統(tǒng)一工作部署，認(rèn)真組織，迅速成立了內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理王身風(fēng)、黨委書(shū)記王利強(qiáng)、總會(huì)計(jì)師曹成勇?lián)?，公司其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員任組員領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)公司內(nèi)控體系建設(shè)，決策公司內(nèi)控體系建設(shè)的總體方案和規(guī)劃，組織協(xié)調(diào)公司內(nèi)控體系建設(shè)工作并定期聽(tīng)取公司內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)展情況，對(duì)公司內(nèi)控體系建設(shè)推進(jìn)過(guò)程中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策深圳分公司成立了由總經(jīng)理王身風(fēng)、黨委書(shū)記王利強(qiáng)、總會(huì)計(jì)師曹成勇?lián)谓M長(zhǎng)，公司其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員任組員的工作小組工作小組全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)控體系建設(shè)的日常工作，貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和決定，編制、修訂、改版、收集、整理、保管、歸檔有關(guān)文件資料，制定詳細(xì)推進(jìn)計(jì)劃，完成內(nèi)控體系建設(shè)的各階段工作。

通過(guò)大家的共同努力，已取得如下成果：1、初步建立了風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系公司本部基本建立了風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，成立了內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)及人員，這為逐步開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作奠定了基礎(chǔ)2、進(jìn)行了公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、搭建了業(yè)務(wù)流程框架、識(shí)別了內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)一步開(kāi)展搭建了良好的基礎(chǔ)3、提升了風(fēng)險(xiǎn)管理水平深圳分公司作為試點(diǎn)單位，按照風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本步驟：收集風(fēng)險(xiǎn)信息，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平，針對(duì)評(píng)估結(jié)果選擇風(fēng)險(xiǎn)策略，制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案，形成了一整套的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，在一定程度上提高了風(fēng)險(xiǎn)管理水平4、培養(yǎng)了風(fēng)險(xiǎn)管理人才通過(guò)集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)以及咨詢公司人員的具體操作指導(dǎo)，深圳分公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員均已初步掌握了風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論和工作方法，初步建成了一支具有一定工作經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍5、提升了相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)深圳分公司通過(guò)培訓(xùn)、會(huì)議、網(wǎng)絡(luò)等多種形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作宣傳動(dòng)員，使全體員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性有了進(jìn)一步的了解和認(rèn)識(shí)；深圳分公司組織了多次風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)，提高了大家的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平二、2011年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有具體實(shí)施情況（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)情況深圳分公司針對(duì)此次風(fēng)險(xiǎn)管理工作專門(mén)成立了內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，常設(shè)審計(jì)部，但還沒(méi)有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。

為了今后風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠持續(xù)不斷地發(fā)展，深圳分公司將盡快成立相應(yīng)管理部門(mén)，從而在組織架構(gòu)上能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要二）公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況1．風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況為開(kāi)展本年度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，深圳分公司進(jìn)行了涉及機(jī)關(guān)本部16個(gè)部室的全方位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要求各部室按照國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的規(guī)定從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面出發(fā)，分析國(guó)內(nèi)外和相關(guān)行業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案例、以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，從潛在威脅和實(shí)際的薄弱環(huán)節(jié)中全面收集通過(guò)上述的風(fēng)險(xiǎn)信息收集的過(guò)程深圳分公司共識(shí)別出公司層面可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)65項(xiàng)，并將其按照戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)和法律五大類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)，初步形成了公司層面的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，具體列示如下：序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)　戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：33工程分包風(fēng)險(xiǎn) 1政策與宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)34工程成本風(fēng)險(xiǎn)2戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)35工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)3“走出去”風(fēng)險(xiǎn) 36工程安全風(fēng)險(xiǎn)4產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)37工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)5組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 38環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)6管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)39員工健康風(fēng)險(xiǎn) 7授權(quán)及權(quán)限設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)　運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：　 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 40工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 8預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)41工程索賠風(fēng)險(xiǎn)9成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn) 42危機(jī)公關(guān)管理風(fēng)險(xiǎn)10現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)43品牌管理風(fēng)險(xiǎn) 11應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)44技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)12籌融資風(fēng)險(xiǎn)45人力資源風(fēng)險(xiǎn)13償債風(fēng)險(xiǎn) 46員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)14擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 47績(jī)效考核風(fēng)險(xiǎn)15財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 48干部廉政風(fēng)險(xiǎn)16會(huì)計(jì)政策風(fēng)險(xiǎn) 49舞弊風(fēng)險(xiǎn)17資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)50內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)18稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)51知識(shí)資本沉淀風(fēng)險(xiǎn)19關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)52保密風(fēng)險(xiǎn)　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：53信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)20競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)54能源管理風(fēng)險(xiǎn)21市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)55業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)22價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)　法律風(fēng)險(xiǎn)：23客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 56行業(yè)法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 24利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 57規(guī)章制度法律風(fēng)險(xiǎn)25匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 58信息披露風(fēng)險(xiǎn) 26業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)59法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)　運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：60合同管理風(fēng)險(xiǎn) 27項(xiàng)目管控風(fēng)險(xiǎn)61 授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn) 28海外運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)62合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)29項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn) 63知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn) 30工程投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)65資質(zhì)管理風(fēng)險(xiǎn) 31采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)65員工勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)32勞務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)　　2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用德?tīng)柗普{(diào)研法，首先，根據(jù)行業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合前期的風(fēng)險(xiǎn)信息收集結(jié)果，初步整理了65個(gè)公司層面的風(fēng)險(xiǎn)，并按照國(guó)資委的五大一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，設(shè)計(jì)了《中鐵建工集團(tuán)深圳分公司公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷》，調(diào)查范圍涵蓋公司機(jī)關(guān)各級(jí)工作人員共43人。

通過(guò)對(duì)問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、排序、離散度分析和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，最終識(shí)別出公司前十大公司層面風(fēng)險(xiǎn)，作為后續(xù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系流程建設(shè)的重點(diǎn)3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)按照規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際，對(duì)評(píng)估的確認(rèn)原則與方法采用定量分析和定性分析評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分12345標(biāo)準(zhǔn)極低低中等高極高一般情況下不會(huì)發(fā)生極少情況下才發(fā)生某些情況下發(fā)生較多情況下發(fā)生常常會(huì)發(fā)生舉例（注）今后10年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次今后5－10年內(nèi)可能發(fā)生1次今后2－5年內(nèi)可能發(fā)生1次今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次今后1年內(nèi)至少發(fā)生1次注：舉例中的對(duì)可能性判定標(biāo)準(zhǔn)的描述僅。