砂石廠財(cái)務(wù)管理制度篇一：砂場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度 六事故發(fā)生后“三不放過(guò)” 1、 事故原因不清不放過(guò)； 2、 事故者及廣大職工不受教育不放過(guò)； 3、 沒(méi)有防范措施不放過(guò) 安全和產(chǎn)管理制度 1、廠部成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，廠長(zhǎng)任組長(zhǎng)，對(duì)全公司安全生產(chǎn)負(fù)責(zé) 2、安全生產(chǎn)教育要定期對(duì)全公司職工進(jìn)行安全生產(chǎn)基本知識(shí)、基本教育，人人樹(shù)立安全第一的思想 3、 安全用電，電器設(shè)備要加防護(hù)罩，線路和(轉(zhuǎn) 載于:wWw.xLTkwj.cOM 小 龍 文檔網(wǎng):砂石廠財(cái)務(wù)管理制度)開(kāi)關(guān)要經(jīng)常檢查，杜絕各類事故發(fā)生 為加強(qiáng)XX采石場(chǎng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合XX公司具體情況，制定本制度 1、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)2、會(huì)計(jì)工作出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作 3、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬 4、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

一、崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 1、 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案 2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核 3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益 （二）財(cái)務(wù)主管職責(zé) 1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn) 3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核 4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等 5、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查 7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核 8、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀 9、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定 （四）出納職責(zé) 1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù) 3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符 二、現(xiàn)金管理制度 1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé) 2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行 4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián) 5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度） 因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金 借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定） 6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷篇二：石料企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 分公司財(cái)務(wù)管理制度 分公司財(cái)務(wù)是按照集團(tuán)公司的要求，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、直接部署、監(jiān)督檢查、對(duì)口管控分公司的財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)分公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有： 1.負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)管理工作。

編制分公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅 2.負(fù)責(zé)分公司會(huì)計(jì)核算工作遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案 3.負(fù)責(zé)分公司成本核算和成本管理設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、付款計(jì)劃支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù) 第一章 資金審批制度 一、基本原則 第一條 經(jīng)辦人為審批事項(xiàng)的直接責(zé)任人，對(duì)該事項(xiàng)承擔(dān)直接責(zé)任。

第二條 審批人為審批事項(xiàng)的決策人，對(duì)審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任 第三條 公司經(jīng)理應(yīng)對(duì)本公司全部審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任 第四條 任何審批事項(xiàng)應(yīng)包括經(jīng)辦人簽名、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、部門負(fù)責(zé)人簽署審核意見(jiàn)、公司經(jīng)理簽署審批意見(jiàn) 二、資金收支流程 1.資金收入 第一條 現(xiàn)金銷售：出納當(dāng)日收取的銷售貨款必須全部上交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)手中（附帶收款收據(jù)及發(fā)貨單據(jù)） 第二條 客戶轉(zhuǎn)賬付款、集團(tuán)內(nèi)部各分公司支付貨款必須轉(zhuǎn)入公司指定賬戶出納員開(kāi)具收款收據(jù)后及時(shí)交到會(huì)計(jì)手中 第三條 非集團(tuán)內(nèi)部的賒銷客戶每日的發(fā)貨單由統(tǒng)計(jì)員保管，月底匯總與客戶核對(duì)后編制對(duì)賬單，雙方簽字確認(rèn)后上交到會(huì)計(jì)手中，進(jìn)行掛帳發(fā)貨單由統(tǒng)計(jì)員分戶保管督促客戶及時(shí)結(jié)算款項(xiàng)沒(méi)有對(duì)帳的戶，按實(shí)發(fā)數(shù)暫估掛帳，等對(duì)帳后總經(jīng)理簽字后方可調(diào)整第四條 集團(tuán)內(nèi)各分公司賒銷石料月底核對(duì)無(wú)誤后由各公司開(kāi)具原材料入庫(kù)單后上交到會(huì)計(jì)手中由辛村、誠(chéng)達(dá)發(fā)往各單位的，各單位磅房進(jìn)行備注，以備會(huì)計(jì)的正確核算 2. 資金支出 第一條 乾元因生產(chǎn)場(chǎng)地與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)距離較遠(yuǎn)，允許出納留30000元作為臨時(shí)備用車隊(duì)和水穩(wěn)及乾元支出程序：5000元以內(nèi)公司總經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核后可以支付；5000-10000元由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、公司總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核后可以支付，10000元以上的由董事長(zhǎng)簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、公司總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)核準(zhǔn)后方可支付。

如遇特殊情況，應(yīng)以電話方式與集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系，確認(rèn)款項(xiàng)的支付，事后補(bǔ)簽意見(jiàn)） 第二條 司機(jī)運(yùn)費(fèi)的結(jié)算：統(tǒng)計(jì)員和出納員每月月底匯總出代墊運(yùn)費(fèi)匯總表，1-5日同各車主對(duì)賬，核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具“運(yùn)費(fèi)掛賬單”， “運(yùn)費(fèi)掛賬單”一式三聯(lián)分別為存根聯(lián)、車主聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)統(tǒng)計(jì)留存根聯(lián)作為事后付款審核依據(jù)；財(cái)務(wù)聯(lián)上交會(huì)計(jì)給予掛賬結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)，車主憑“運(yùn)費(fèi)掛賬單”車主聯(lián)作為結(jié)算依據(jù)，同時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)交到會(huì)計(jì)處結(jié)算運(yùn)費(fèi) 第三條 生產(chǎn)加工費(fèi)的支付應(yīng)由生產(chǎn)部提前造出付款計(jì)劃經(jīng)分公司經(jīng)理同意，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)按計(jì)劃支付，款項(xiàng)支付后出納員必須及時(shí)索要相關(guān)收款手續(xù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)購(gòu)進(jìn)柴油時(shí)必須經(jīng)磅房過(guò)磅，開(kāi)具過(guò)磅單，經(jīng)生產(chǎn)部長(zhǎng)及經(jīng)理審核簽字后方可到會(huì)計(jì)掛賬）第四條 機(jī)制砂加工費(fèi)的支付應(yīng)提前造出付款計(jì)劃經(jīng)分公司經(jīng)理同意，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)按計(jì)劃支付對(duì)于計(jì)劃外的支付應(yīng)按借款審批程序經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付款項(xiàng)支付后，出納員必須及時(shí)索要相關(guān)收款手續(xù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì) 第五條 工資的發(fā)放：每月10日前出納員必須將考勤表上交給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)依據(jù)考勤表及生產(chǎn)產(chǎn)量編制工資發(fā)放表，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字并報(bào)集團(tuán)通過(guò)后發(fā)放，發(fā)放工資時(shí)由出納員從會(huì)計(jì)處提取現(xiàn)金發(fā)放 第六條 招待費(fèi)及禮金等非正常支出的支付，必須事前向分公司經(jīng)理請(qǐng)示并且經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理，事情處理完畢后及時(shí)審批報(bào)銷。

第七條 輔助材料、維修配件、辦公用品的采購(gòu)必須事前向分公司經(jīng)理請(qǐng)示憑保管驗(yàn)收入庫(kù)單審批報(bào)銷 第八條 零星采購(gòu)（零星費(fèi)用、臨時(shí)借款、辦公用品、食堂用品）開(kāi)支經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批，總經(jīng)理簽字后由出納員直接報(bào)銷，當(dāng)天及時(shí)將票據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì) 第九條 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 ⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由車隊(duì)統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取先掛帳后付款的方式結(jié)算； 掛帳時(shí)分清車號(hào)，各掛各的，以備單車核算⑵ 車輛的易損備品備件由車隊(duì)統(tǒng)一安排采購(gòu)需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由車隊(duì)建賬予以核銷使用； 領(lǐng)用時(shí)分車記清，各掛各的，以備單車核算 ⑶ 車輛加油由公司指定地點(diǎn)統(tǒng)一加油，加油應(yīng)填寫(xiě)加油明細(xì)表，寫(xiě)清公里數(shù)、車號(hào)、司機(jī)姓名 第十條 需上交的各項(xiàng)稅費(fèi)由會(huì)計(jì)編制，各項(xiàng)申報(bào)表到各機(jī)關(guān)繳納 財(cái)務(wù)支出審批流程 經(jīng)辦人——財(cái)務(wù)部審核——總經(jīng)理審批——集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見(jiàn)——董事長(zhǎng)審批——財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)支付 財(cái)務(wù)部門的審核及報(bào)表職責(zé) l、財(cái)務(wù)人員在辦理財(cái)務(wù)審核工作時(shí)，應(yīng)依照有關(guān)公司規(guī)章制度的要求，對(duì)審核事項(xiàng)做出通過(guò)、有條件通過(guò)、不通過(guò)等決定 2、每月制定付款計(jì)劃 3、資金收支日?qǐng)?bào)表由會(huì)計(jì)報(bào)送 第二章 過(guò)磅及統(tǒng)計(jì)對(duì)賬有關(guān)程序及規(guī)定 一、出貨過(guò)磅 1、現(xiàn)金銷售的發(fā)貨，財(cái)務(wù)人員收款后，下書(shū)面通知單，司磅員接到書(shū)面通知單后方可過(guò)磅，才可以通行。

篇三：公司財(cái)務(wù)管理制度條款 李子溪砂石經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)管理制度條款 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度； 為規(guī)范砂石廠日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在砂石廠經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于砂石廠各部門及員工對(duì)砂石廠財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善沙石場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)沙石場(chǎng)及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度 第一章總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)砂石廠經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高砂石廠經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)我國(guó)有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和砂石廠章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合砂石廠實(shí)際情況，特制定本制度 第二條 砂石廠會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高砂石廠經(jīng)濟(jì)效益 （二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性 （四）監(jiān)督砂石廠財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查 （五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作 第四條 財(cái)務(wù)管理是砂石廠經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面。

砂石廠財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守沙石場(chǎng)秘密 第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化原始憑證是砂石廠發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù) 第六條 砂石廠應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、 1所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽名或蓋章收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章 第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致 第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真。